Заключение договора между сотрудником ИП и физ. Лицом

Question

Добрый день! Я являюсь индивидуальным предпринимателем и со мной заключили договор «А» на уборку помещения. Допустим, мой сотрудник, который работает у меня заключил договор «Б» не от имени ИП, а от своего имени физ.лица с другими физ.лицами для выполнения договора «А», то какие налоговые риски ложатся на меня ? Так как я фактически выполняю работу по договору «А», но в то же время за нанятых сотрудников я не уплачиваю налоги ввиду того, что они наняты не от имени ИП, а от имени физ.лица, работающего на ИП (так как при заключении договора между 2 или более физ.лицами налоги в пенсионный и ОМС не уплачиваются). Не будет ли налоговой это расценено как уклонение от налогов?

Максим Лобанов · Answer

Не будет ли налоговой это расценено как уклонение от налогов? Maxim Здравствуйте уважаемый Максим, а вы уплачиваете налоги и взносы за сотрудника который работает на Вас?

Дмитрий Васильев · Answer

не от имени ИП, а от имени физ.лица, работающего на ИП (так как при заключении договора между 2 или более физ.лицами налоги в пенсионный и ОМС не уплачиваются). Не будет ли налоговой это расценено как уклонение от налогов? Maxim Добрый день. Формально здесь нарушений нет. Если договор заключается именно с физ. лицом, то есть ИП здесь вообще никак не фигурирует, то никаких нарушений с точки зрения законодательства здесь нет. Поэтому просто так докапываться не будут. Однако если вдруг поступит жалоба на то, что фактически всем занимается ИП, однако просто формально заключен догвоор от имени физ. лиц, то в этом случае конечно да, схема будет раскрыта и могут быть последствия. В частности будет грозит следующая ответственность: КоАП РФ, Статья 5.27. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права 1. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, если иное не предусмотрено частями 2 и 3 настоящей статьи и статьей 5.27.1 настоящего Кодекса, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей. 2. Фактическое допущение к работе лицом, не уполномоченным на это работодателем, в случае, если работодатель или его уполномоченный на это представитель отказывается признать отношения, возникшие между лицом, фактически допущенным к работе, и данным работодателем, трудовыми отношениями (не заключает с лицом, фактически допущенным к работе, трудовой договор), — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от трех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц — от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей.

Александр Дармаев · Answer

Здравствуйте Максим. Чтобы получить полноценную информацию, надо выкладывать ситуацию так как она есть, а не под А или Б. Но из того, что я понял, вы как ИП заключили договор с одним человеком на уборку (он ваш штатный сотрудник?), он, чтобы не убирать самому, заключил договор с другим человеком. Если первый ваш штатный сотрудник, вы платите за него подоходный и в ПФР. Другие к вам отношения не имеют, они сами должны по закону подавать декларацию, если не подадут — это к вам не имеет никакого отношения. Ваш работник А. Вот за него вы и отвечаете по налогам и ПФР. За других можете не думать, хоть какую там цепочку дальше они выстроят. Если А идет у вас не как штвтный. а подоговру подряда

Александр Самарин · Answer

Допустим, мой сотрудник, который работает у меня заключил договор «Б» не от имени ИП, а от своего имени физ.лица с другими физ.лицами для выполнения договора «А», то какие налоговые риски ложатся на меня? Maxim Здравствуйте. Никаких, так как в данном случае договор не от Вашего имени и не Вашим работником заключен, так как данное физ. лицо будет выступать самостоятельной стороной договора. Это по налогам. А вот сам работник может заявить что выполнял работу как Ваш работник и получал оплату от Вас (если по договору он не получит денег, а будет работать за з/п). Поэтому и деньги по договору должен получать именно физ. лицо которое заключит договор.

Максим Крохалев · Answer

Здравствуйте, Максим. Интересная схема, скажите, а система налогообложения у вас какая? Бухгалтерский учет вы, как я понимаю, не ведете? С одной стороны это так, с другой стороны высок риск того, что если вы ее поставите на поток, то рано или поздно контролирующие органы ее выявят. стоит кому то из физ. лиц пожаловаться, что деньги Фактически он получил от ИП, к вам выйдет проверка и установит, что фактическим заказчиком работ являлись вы, а договор между физ. лицами притворный и заключен с целью уклонения от уплаты взносов. В этом случае вам доначислят взносы по каждому договору, а так же, штрафы и пени за неуплату.

Анастасия Наумова · Answer

какие налоговые риски ложатся на меня? Maxim Здравствуйте, Максим. В этой ситуации я бы больше волновалась не за налоговые риски, а за трудовые отношения. Так, если вдруг указанные лица обратятся в трудовую инспекцию с жалобой на то, что фактически работают у ИП Иванова И.И., но договор с ними заключил другой его работник, чтобы избежать уплаты взносов, в то время как они выполняют работы по договору именно с данным ИП (не с нанявшим их сотрудником), что легко доказать, то, боюсь, ситуация будет не так проста, как кажется на первый взгляд. Если бы вы заключили со своим работником, скажем, договор подряда, он, как подрядчик, заключил договор субподряда с другими лицами и привлек их для выполнения договора — вопросов бы не было, это стандартная схема в рамках гражданско-правовых отношений. Однако у вас схема получается такая: работодатель поручает работнику выполнить работу, работник привлекает опять по трудовому договору третье лицо для выполнения этой работы, а работодатель зачем-то принимает исполнение не от работника, который заведомо сам эту работу не делал, а от третьих лиц. Очень и очень напоминает способ избежать прием на работу данных граждан, боюсь, трудовая инспекция может не согласиться с легальностью данной схемы.

Инна Ефимова · Answer

Здравствуйте, Максим! Если работники работают у Вас по трудовому договору, то они должны выполнять работу лично и не могут передать ее другим лицам. Если по Вашему договору работает не Ваш сотрудник, то полагаю Вас могут привлечь за уклонение от оформления трудового договора, а Вашего сотрудника за фактическое допущение к работе лицом, не уполномоченным на это работодателем. ч.2 и ч.3 ст.5.27 КоАП

Сергей Вишневский · Answer

Заключение договора между сотрудником ИП и физ. Лицом Добрый день! Я являюсь индивидуальным предпринимателем и со мной заключили договор «А» на уборку помещения. Допустим, мой сотрудник, который работает у меня заключил договор «Б» не от имени ИП, а от своего имени физ.лица с другими физ.лицами для выполнения договора «А», то какие налоговые риски ложатся на меня? Так как я фактически выполняю работу по договору «А», но в то же время за нанятых сотрудников я не уплачиваю налоги ввиду того, что они наняты не от имени ИП, а от имени физ.лица, работающего на ИП (так как при заключении договора между 2 или более физ.лицами налоги в пенсионный и ОМС не уплачиваются). Не будет ли налоговой это расценено как уклонение от налогов? Maxim Добрый день! В части налогов рисков не вижу, так как по сути это 2 разных договора на уборку. Вы выполняете свою работу по договору А, физ. лица выполняют свою работу по договору Б. Вопрос, кто оплачивает работу физ. лицам по договору Б?

Евгений Горюнов · Answer

Допустим, мой сотрудник, который работает у меня заключил договор «Б» не от имени ИП, а от своего имени физ.лица с другими физ.лицами для выполнения договора «А», то какие налоговые риски ложатся на меня? Maxim Максим, поясните пожалуйста, этот договор заключается для того, что бы избежать выплаты НДФЛ и взносов в ПФР и ФОМС? Или сотрудник просто заключил договор у вас «за спиной»?

Екатерина Белкина · Answer

так как при заключении договора между 2 или более физ.лицами налоги в пенсионный и ОМС не уплачиваются Maxim должны платиться. Согласно подп.1 п.1 ст.6 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» страхователями являются физические лица. Так что к сотруднику, который заключит договор с физическими лицами, могут быть предъявлены требования об уплате взносов в ПФР. Что касается схемы — несколько вариантов, когда могут предъявить претензии Вам; сотруднику, заключающему договоры и Вашим клиентам. Многое зависит от поточности применения данной схемы и очевидных нестыковок. Например, если заключен договор ежедневной уборки офисного центра площадью 5000 м2, а в штате один сотрудник, то при проверке клиента у него снимут расходы, мотивируя недобросовестностью поставщика. Если в этом случае выявится, что фактически уборку проводили физические лица, нанятые Вашим сотрудником, и будет подтверждено, что фактически работали на Вас, то в этом случае Вам доначислят взносы с выплат по договорам, и штрафы, в том числе за неудержание НДФЛ. И ответственность по ст.5.27 КоАП, как выше сказали коллеги. Схема, по сути, зависит от того, обнаружат или нет.