Добрый день, Евгения!
При продаже недвижимости налоговый орган получает информацию, где фигурирует только ФИО продавца. Но, конечно, налоговая может проверить, фигурировал ли вы в последние 3 года как ИП (или юрлицо) и вёл ли он какую-либо хозяйственную деятельность по данному адресу. Если не фигурировал и не вёл, вопрос об уплате НДФЛ снимается.
Но, предположим, у налоговой сложилось чёткое ощущение, что что-то тут нечисто и налоги явно недоплачены, Или, скажем, всплывает такой факт, что ещё 2 месяца назад вы были зарегистрированы в качестве ИП, сдавал отчётность, а потом вдруг раз – и закрылись. И продали помещение от физлица, владевшего этой недвижимостью больше 3х лет, как бы никакой деятельности там не ведущего и считающего, что никаких налогов оно, физлицо, платить не должно. Если налоговый орган в столь скорую трансформацию ИП не верит, обычно по адресу проданной недвижимости начинают искать следующее:
данные о регистрации и отчёты фискальной памяти контрольно-кассовой техники;
договоры аренды помещения, заключённые от имени ИП, книгу учета доходов и расходов, договоры на оказание коммунальных затрат и эксплуатационных услуг;
копии бухгалтерских документов, накладных, счетов-фактур, где в качестве грузоотправителя или грузополучателя значится искомый ИП, а его адресом — то самое нежилое помещение; договоры на оказание услуг по охране помещения, банковские документы и т.п.
Если ничего этого за временными пределами сданной самим ИП отчетности не нашлось, то возразить на закрытие ИП и продажу недвижимости физическим лицом налоговикам будет, скорее всего, нечего. Ещё очень помогает доказать свой чисто физический статус наличие у бывшего ИП новой работы на момент продажи недвижимости.
Спасибо за ответ.
Я правильно поняла, что не должно быть ничего документально компроментирующего закрытое ИП после факта закрытия до продажи недвижимости ( договоров и т.п.)?
""Если ничего этого за временными пределами сданной самим ИП отчетности не нашлось""
Это единственное условие?
Срок между закрытием и продажей может быть любым?
Подскажите, пожалуйста, документы ( письма, решения....) могут быть помощью в решение этого вопроса в таком варианте. У вас есть практические примеры таких случаев?
Возможно, я неточно написала, я сейчас ИП и использую это помещение для целей ИП последние несколько лет. Это легко проверить налоговой службе. Планирую закрыть и сразу продать. Не станет ли это поводом для претензий налоговой?