Продажа бизнеса от ИП к ООО по безналу

Здравствуйте, Дарья.

1) Имею ли я право принимать деньги на лицевой счет от ООО?
Дарья

Прямого запрета на использование личного счета в предпринимательской деятельности нет. Каких-либо прямых штрафов за приём и списание сумм, связанных с предпринимательской деятельностью через личный счёт не установлено. Как ИП Вы должны были бы оплатить налог в размере 6% от полученного дохода, но инспекторы могут признать поступление на лицевой счёт доходом физлица, а не доходом от деятельности ИП и потребовать уплатить 13% НДФЛ.

Здравствуйте, Дарья!

1) Согласно Письму ФНС России от 06.03.2013 N ЕД-3-3/772@:

текущий счет физического лица предназначен для операций, совершаемых им в личных целях, и не может использоваться для осуществления расчетов, связанных с ведением предпринимательской деятельности.

Соответственно, при поступлении денег на Ваш лицевой счет от ООО у банка могут возникнуть к Вам вопросы.Банк в этом случае вправе запросить документы, подтверждающие или опровергающие предпринимательский характер сделки, а также закрыть счет.

1) Имею ли я право принимать деньги на лицевой счет от ООО?
Дарья

Дарья, добрый день! Исходя из того, что данная операция осуществляется в рамках предпринимательской деятельности учет данных средств, как и средств, получаемых ранее при работе с клиентами хостела, должны были проводится через расчетный счет ИП, однако ни прямого запрета ни соответствующих санкций законодательство в связи с этим не содержит. Основным минусом проведения данных средств через лицевой а не расчетный счет может быть требование налоговой о налогообложении данной сделки 13% НДФЛ а не не 6% УСН

2) Как оплачивать налог по такой сделке?
Дарья

Согласно ст. 346.15 НК

При определении объекта налогообложения
учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 настоящего Кодекса.

С учетом используемой вами системе налогообложению подлежит 6% от полученного от продажи дохода

3) Возможно ли провести сделку безналом через меня как физ.лицо?
Дарья

Велика вероятность что налоговая с учетом использования для расчета лицевого счета как раз и будет требовать уплаты 13% вместо 6%

4) Какой налог я должна буду уплатить при этом(п.3)?
Дарья

Если сделка будет как совершенная физлицом — 13% НДФЛ

1) Имею ли я право принимать деньги на лицевой счет от ООО? 2) Как оплачивать налог по такой сделке? 3) Возможно ли провести сделку безналом через меня как физ.лицо? 4) Какой налог я должна буду уплатить при этом(п.3)?
Дарья

Здравствуйте!

1. Налоговый кодекс не содержит прямого запрета на использование личного счета в предпринимательской деятельности. Но лучше всего так не делать. Есть письмо Минфина, где задавался подобный вопрос (от 5 июня 2013 г. N 03-11-11/163). Там указано, что для решения вопроса необходимо обращаться в Банк России. А в Инструкции Банка России четко сказано, что ...2.2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И

2. Для проведения сделки по безналу вам лучше всего открыть Р/с, налог будете уплачивать 6% с дохода.

Добрый день, Дарья.

Просто откройте расчетный счет на ИП, совершите сделку, уплатите 6%, а дальше решайте, если не планируете заниматься предпринимательской деятельностью, то просто закроете счет.

А так могут возникнуть лишние затруднения:

-Так как текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью, у банка могут возникнуть вопросы;
-При оплате у покупателя могут возникнуть вопросы, почему указано физическое лицо, а не ИП;
-Придется вести раздельный учет операций по текущему счету в рамках предпринимательской деятельности и в личных целях.

-Налоговая может решить, что все поступления на карту связаны с предпринимательской деятельностью.