Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Категории
300 ₽
Вопрос решен
Переходные расходы при переходе с УСН на ОСНО
Здравствуйте. В какой момент мы сможем воспользоваться преимуществами общего налогообложения? Т.е. когда сможем учитывать расходы?
Например мы сейчас заключаем договор подряда, а через неделю у нас зафиксировано увеличение доли участников 25%. Мы сможем по этому договору в этом квартале зачесть расходы?
Заранее спасибо.
Уточнение от клиента
мне не до конца понятен следующий момент: например сегодня 05.04 я заключаю договор подряда на определенную сумму это мои расходы. Поскольку я сейчас нахожусь на УСН 6% я их по итогам квартала никуда не отнесу при расчете налога. А если мы например 20 апреля или даже 2 мая слетим с УСН т.е. отчетный период тот же. Поскольку 2 мая мы узнаем о том что утратили право применять УСН с начала квартала т.е. с 01.04 мы должны посчитать налог на прибыль. И вот вопрос: расходы по вышеуказанному договору подряда мы сможем включить в расходы по прибыли?
, Татьяна, г. Владимир
Максим Лобанов
Здравствуйте уважаемая Татьяна! Каким методом, рассчитываете налог на прибыль, кассовым или методом начисления?
Татьяна
Пока еще не рассчитываем мы сейчас еще на УСН 6% планируется, что увеличение доли участников 25% в этом квартале
Пока еще не рассчитываем мы сейчас еще на УСН 6% планируется, что увеличение доли участников 25% в этом квартале
Татьяна
Увеличить расходы нужно в том месяце, в котором Вы перешли на ОСН.
Статья 346.25. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 26.2] [Статья 346.25]1) на дату перехода на упрощенную систему налогообложения в налоговую базу включаются суммы денежных средств, полученные до перехода на упрощенную систему налогообложения в оплату по договорам, исполнение которых налогоплательщик осуществляет после перехода на упрощенную систему налогообложения;
2) признаются в составе расходов расходы на приобретение в период применения упрощенной системы налогообложения товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были оплачены (частично оплачены) налогоплательщиком до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления, если иное не предусмотрено главой 25 настоящего Кодекса.
Дмитрий Чернобавский
рейтинг 7.2
Эксперт
Здравствуйте!
Например мы сейчас заключаем договор подряда, а через неделю у нас зафиксировано увеличение доли участников 25%. Мы сможем по этому договору в этом квартале зачесть расходы?
Татьяна
да, можете
4. Если по итогам отчетного (налогового) периода доходы налогоплательщика, определяемые в соответствии со статьей 346.15 и подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 346.25 настоящего Кодекса, превысили 60 млн. рублей и (или) в течение отчетного (налогового) периода допущено несоответствие требованиям, установленным пунктами 3 и 4 статьи 346.12 и пунктом 3 статьи 346.14 настоящего Кодекса, такой налогоплательщик считается утратившим право на применение упрощенной системы налогообложенияс начала того квартала, в котором допущены указанное превышение и (или) несоответствие указанным требованиям.В случае, если налогоплательщик применяет одновременно упрощенную систему налогообложения и патентную систему налогообложения, при определении величины доходов от реализации для целей соблюдения ограничения, установленного настоящим пунктом, учитываются доходы по обоим указанным специальным налоговым режимам.
При этом суммы налогов, подлежащих уплате при использовании иного режима налогообложения, исчисляются и уплачиваются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах для вновь созданных организаций или вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Указанные в настоящем абзаце налогоплательщики не уплачивают пени и штрафы за несвоевременную уплату ежемесячных платежей в течение того квартала, в котором эти налогоплательщики перешли на иной режим налогообложения.
Татьяна
и не имеет значение, что у нас УСН 6%, а не 15%. Я где то читала что переходные расходы не принимаются если было УСН 6%. Вот в этом моменте я и запуталась
Похожие вопросы
Способов перевести его в новое СРО нет?
Добрый день!
Состоим в СРО по изысканиям.
СРО потребовала застраховать каждый наш контракт (исполняем контракты по 44ФЗ) в одной из выбранной СРО страховой компании.
Аргументы что мы по каждому контракту обеспечили независимую (ранее банковскую) гарантию, а также уплатили взнос в фонд СРО и ежегодную страховку в СРО это СРО не устраивают.
Ссылаются на положения и решения СРО, которые сами же и приняли.
Суммы по этим дополнительным "страховкам"просто грабеж.
Плюс ссылаясь на свое положение выставили счета на взносы за выявленные при проверке эти нарушения в общий фонд СРО еще на 100 тыс. рублей.
Грозят приостановить допуск - исключит из СРО.
Других нарушений не выявлено. Только не оплата этих дополнительных "страховок" и штрафных счетов по 30 тыс за каждый такой случай.
Вопросы:
1. Можно ли бороться как-то с таким подходом СРО? Так чтобы не лишиться допуска и не уйти в долгие суды пока этого допуска нет
2. При переходе в другое СРО взнос однозначно теряется и надо оплачивать новый? Прошлый взнос остается у государства или СРО? Способов перевести его в новое СРО нет? СРО находиться в нашем регионе регистрации.
3. Если мы решим терять взнос и переходить в новое СРО с оплатой нового взноса, какой порядок действий чтобы не попасть в невозможность на 1 или пару лет вступать в СРО?
Будут ли учитываться все платежи по налогу на доход по НДП?
29.02.2023 года я подавала заявление на смену налогового режима с УСН на НДП (ИП на ндп). С этим же подавала декларацию за 2022 год.
3.04.23 в личном кабинете на сайте фнс отображался налоговый режим - ндп. Задолженностей не было.
5.09.24 года мне заблокировали расчетный счет по причине «непредоставление деклараций. Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрошенной системы налогообложения за год 2023 г со сроком 25.04.2024 г.» .
Получается сейчас мне нужно подать декларацию и годовой налог по УСН за 2023 год? (1 января — 25 апр 2024) и уплатить налог за весь доход за год + штраф за просрочку? Или только декларацию нужно на январь + февраль (+март?)
Будут ли учитываться все платежи по налогу на доход по НДП?
Суд в определении просит истца: "представить доказательства фактического несения расходов на оплату услуг представителя (финансовые документы)" Текст дословный
Истец (Заказчик- индивидуальный предприниматель)при подаче иска в Арбитражный суд приложил расписку и акт сдачи приема юридических услуг. Деньги передал юристу наличными.
Суд в определении просит истца : "представить доказательства фактического несения расходов на оплату услуг представителя (финансовые документы)" Текст дословный.
Задним числом заказчик уже не сможет провести деньги не получится. Если только расходный кассовый ордер, но кассы у Заказчика нет, какие ФИНАНСОВЫЕ документы можно предоставить в этой ситуации
Хочу подать иск в суд на возмещение расходов по логистике и за порчу груза, реально выиграть или только опять заплачу деньги все впустую
Отправляла груз на валдбериз как ИП, пэк нарушил при перевозке публичную оферту, не оповестив о проблемах на воротах, далее при возврате груза, 50% груза было повреждено, о чем составлен акт, сделано видео и фото, направлена претензия, в которой ПЭК полностью отказал, мотивируя, что то не их ошибка и груз не у них поврежден. хочу подать иск в суд на возмещение расходов по логистике и за порчу груза, реально выиграть или только опять заплачу деньги все впустую.
Насколько законно такое давление со стороны работодателя, и обязывает ли электронный документооборот обязательный переход на электронную трудовую?
Добрый день. Компания в которой я работаю переходит на электронный документооборот. Работодатель начал заставлять переходить на электронный формат трудовой книжки(у меня бумажный и дублируется в электронной) с угрозой увольнения, если не напишу заявление на переход. Я хочу чтобы продолжили вести оба формата. Насколько законно такое давление со стороны работодателя, и обязывает ли электронный документооборот обязательный переход на электронную трудовую?
мне не до конца понятен следующий момент: например сегодня 05.04 я заключаю договор подряда на определенную сумму это мои расходы. Поскольку я сейчас нахожусь на УСН 6% я их по итогам квартала никуда не отнесу при расчете налога. А если мы например 20 апреля или даже 2 мая слетим с УСН т.е. отчетный период тот же. Поскольку 2 мая мы узнаем о том что утратили право применять УСН с начала квартала т.е. с 01.04 мы должны посчитать налог на прибыль. И вот вопрос: расходы по вышеуказанному договору подряда мы сможем включить в расходы по прибыли?