Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Несвоевременная уплата НФДЛ в 2016 г
Вопрос связан с заполнением 6-НДФЛ. Ситуация следующая :
ЯНВАРЬ.
28.01.16 начислена з/п в размере 103 400,00 уплата НДФЛ 28.01.16- 13 442,00
ФЕВРАЛЬ
05.02.16г. начислена з/п и компенсация за неисп. отпуск в размере 22 221,00 и начислен ндфл -2889,00 но не уплачен. (Уволен один сотрудник, дата увольнения 05.02.16)
26.02.16 начислена з/и и компенсация за неисп. отпуск в размере 76 653,00 , начислен НДФЛ 9 965,00 но не уплачен. (Уволено 2 сотрудника, дата увольнения 29.02.2016)
29.02.16 начислена з/п на сумму 45000,00 и начислен НДФЛ в размере 5850,00 , уплачен 29.02.16 НДФЛ за весь месяц на сумму 18704,00 (Начислена з/п за месяц 2-ум сотрудникам)
МАРТ.
29.03.16 начислена з/п в размере 45000,00 и уплачен 29.03.26 НДФЛ на сумму 5850,00
Итого начислено 292 274,00 и уплачен ндфл 37 996,00.
Подскажите пожалуйста по этим данным , правильно ли я заполнила форму 6 -НДФЛ . (она во вложении) .
И еще вопрос могу ли я самостоятельно рассчитать и выплатить пени за несвоевременный выплаченный НДФЛ
(c 09.02.16 по 29.02.16 г. (21 дн. по ставке 11%) в сумме 22,25 коп. (2889 руб. х 11% х 1/300 х 21 дн.) в размере 22,25 коп.
и после этого отправить отчет по 6-НДФЛ в налоговую .
Все ли я сделала правильно?
Очень надеюсь на Вашу помощь! Спасибо!
- 6-НДФЛ раздел 1.png
- 6-НДФЛ раздел 2.png
Добрый вечер! Невозможно проверить правильность заполнения, так как вы не указали даты выплаты заработной платы. Строка 110 заполняется именно по выплате. Укажите даты выплаты заработной платы и я смогу проверить правильно заполнения отчета 6-НДФЛ.
Добрый день! Даты начисления з/п совпадают с датами выплаты ! Извините , что не указала , этот момент сразу !
В этом случае получается, что вы выплачиваете заработную плату один раз в месяц, что является нарушением ст. 136 ТК РФ, и в январе 2016 г. выплатили зарплату авансом раньше окончания календарного месяца, также как и в марте 2016 г.
Но по вашим данным начисления/выплаты заработной платы и уплаты НДФЛ форма 6-НДФЛ заполнена верно(по-другому ее никак и не заполнить), основываясь на Приказе ФНС от 14.10.2015 г. № ММВ-7-11/450@.
Единственный момент на будущее — чтобы у налоговой не возникло вопросов по расхождению дат начисления и выплаты заработной платы, выплачивайте ее после окончания календарного месяца.