8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
289 ₽
Вопрос решен

В какой срок мы должны провести аудит за 2015 год, если мы ООО и не подлежим обязательному аудиту?

Здравствуйте. Помогите разобраться. В какой срок мы должны провести аудит за 2015 год, если мы ООО и не подлежим обязательному аудиту?

Мы получили лицензию профессионального участника РЦБ в ноябре 2015 года. Как нам сделать аудит, чтобы избежать нареканий со стороны ЦБ? Где это прописано? Заранее спасибо за помощь.

, Татьяна, г. Владимир
Андрей Власов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
Эксперт

Татьяна, добрый день! Согласно ст. 10.1-1 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»

2. Профессиональный участник рынка ценных бумаг обязан организовать и осуществлять внутренний контроль,а в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России, обязан организовать и осуществлять внутренний аудит в соответствии с требованиями Банка России.

Таким образом обязательным для профессионального участника РЦБ является осуществление внутреннего контроля.Положение о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг утверждено Приказом ФСФР России от 24.05.2012 N 12-32/пз-н. Актуальную редакцию приказа можно найти

docs.cntd.ru/document/902352380

Что касается внутреннего аудита для ПУРЦБ то тут акцент в части его обязательности сделан пока для крупных компаний

«Основные направления развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка Российской Федерации на период 2016 — 2018 годов»
(утв. Банком России)

Значимым элементом регулирования деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг являются также требования к организации их систем внутреннего контроля. Для малых компаний установленные в плановом периоде требования к системе внутреннего контроля будут предусматривать возможность аутсорсинга функций по внутреннему контролю либо формирование единой системы внутреннего контроля в рамках группы компаний. Для крупных компаний с диверсифицированным и сложно структурированным бизнесом требования к системе внутреннего контроля будут предполагать наличие внутреннего аудита.Применение такого пропорционального подхода к регулированию профессиональных участников рынка ценных бумаг позволит оптимизировать затраты отрасли, сохранив ее устойчивость к регуляторному и операционному рискам. [12.3] Кроме того, по мере усложнения и расширения многообразия инвестиционных технологий очевидна необходимость усовершенствования правил внутреннего учета клиентских операций у профессиональных участников рынка ценных бумаг. Для малых организаций Банком России совместно с заинтересованными ведомствами будет создана правовая возможность аутсорсинга информационных систем и систем внутреннего учета. Таким образом, с одной стороны будут оптимизированы расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, с другой — будет ускорен процесс стандартизации систем внутреннего учета. [12.4]
Банк России также планирует установление требований к внутреннему аудиту и к инфраструктурным организациям финансового рынка, к которым в настоящее время установлены только требования в части внутреннего контроля. При этом в отличие от профессиональных участников рынка ценных бумаг эти организации являются ядром финансового рынка, а значит, их системы внутреннего контроля и аудита должны отвечать наиболее высоким международным стандартам. [12.5]

Соответственно поскольку требований по обязательному проведению аудита для вас нет, то и сроки определяются вами самостоятельно

1
0
1
0
Татьяна
Татьяна
Клиент, г. Владимир

извините может я что-то недопонимаю, но разве профессиональные участники рынка ценных бумаг не подлежат обязательному аудиту?

участники рынка ценных бумаг не подлежат обязательному аудиту?
Татьяна

Из ФЗ О РЦБ следует что в случая, предусмотренных только актами ЦБ, а таковых я не нашел, из приведенной выдержки Основные направления развития следует что именно требования по аудиту только планируется ввести как обязательные и то не для всех ПУРЦБ. И вы сами пишите что

и не подлежим обязательному аудиту?
Татьяна
0
0
0
0
Аскар Турманов
Аскар Турманов
Юрист, г. Москва

Добрый день, Татьяна!

В какой срок мы должны провести аудит за 2015 год, если мы ООО и не подлежим обязательному аудиту?

Поскольку Вами получена лицензия проф.участника РЦБ, то действуют правила об обязательном аудите

Федеральный закон от 30.12.2008 N 307-ФЗ
(ред. от 03.07.2016)
«Об аудиторской деятельности»

Статья 5. Обязательный аудит
1. Обязательный аудит проводится в случаях:
3) если организация является кредитной организацией, бюро кредитных историй, организацией, являющейся профессиональным участником рынка ценных бумаг, страховой организацией, клиринговой организацией, обществом взаимного страхования, организатором торговли, негосударственным пенсионным или иным фондом, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда (за исключением государственных внебюджетных фондов);

Ваш случай подпадает под обязательный аудит бухгалтерской отчетности за 2015 год

<Информация> Минфина России
«Перечень случаев проведения обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2015 год (согласно законодательству Российской Федерации)»

16 Отличная от указанных в других пунктах настоящей таблицы организация является профессиональным участником рынка ценных бумаг (брокерская, дилерская, депозитарная деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами, деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг)

Аудиторское заключение нужно представить не позднее 10 рабочих дней со дня, следующего за датой аудиторского заключения, но не позднее 31 декабря года, следующего за отчетным годом.

Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ
(ред. от 23.05.2016)
«О бухгалтерском учете»

Статья 18. Обязательный экземпляр бухгалтерской (финансовой) отчетности
2. Обязательный экземпляр составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности представляется не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода. При представлении обязательного экземпляра составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, которая подлежит обязательному аудиту, аудиторское заключение о ней представляется вместе с такой отчетностью либо не позднее 10 рабочих дней со дня, следующего за датой аудиторского заключения, но не позднее 31 декабря года, следующего за отчетным годом.
1
0
1
0
Похожие вопросы
Недвижимость
И что ответить на письмо администрации?
Здравствуйте! ООО снимает площади в субаренду. Пришло письмо из администрации района заключить договор на вывоз ТКО (скрин приложен). ООО пользуется контейнера арендатора. По договору арендатор вывозит мусор, снег и т.д. (скрин приложен). И в этом же договоре указано, что ООО должен самостоятельно вывозить мусор от своей деятельности и не складировать их в контейнеры Арендатора для ТКО. Вопрос. Что значит промышленные отходы? Является ли бумага, пакеты, чайные пакетики, пластиковые бутылки и т.д. (в общем обычный офисный мумор) промышленными отходами? И что ответить на письмо администрации?
, вопрос №4854710, Елена Ишмуратова, г. Москва
Семейное право
Как поменять опекуна в случае чего и не попасть в приют снова?
Здравствуйте! Мне 16 лет, я сирота, живу в общежитии под опекой с сентября месяца прошлого года (опекун с раздельным проживанием). У меня с ней натянутые отношения, она начинает скандалить, когда я поспрашиваю её о деньгах, документах, отчётах, чеках и прочем вместо того, чтобы ответить на вопросы. Меня интересует: 1.Должна ли она мне вернуть мои документы?(сейчас у меня только полюс и паспорт на руках, которые она постоянно хочет забрать и угрожает этим) 2.Сколько опекунских она получает?(Проживаю в пермском крае, в Перми, если это важно.) 3.Как я должна за них отчитываться или должна ли вообще?( Недавно она, как положено, за год попросила предоставить выписку по счёту, куда падает пенсия по потере кормильца. Но также она попросила выписку с моей дебетовой карты, куда она присылает деньги, чтобы она видела мои расходы(и уже планирует ругать меня за них). Меня беспокоит этот вопрос: точно ли я должна была ей таким образом отчитываться, если в опеке она может просто показать, что переводила эти деньги на мой счёт, а не себе в карман. 4.И + должна ли я присылать ей фото одежды или обуви, чеки за подобные вещи(особенно если на это я потратила деньги, которые она отправляла на еду)?? 5. Как поменять опекуна в случае чего и не попасть в приют снова? 6. Медицинские чеки. У меня брекеты. Она требует с меня чеки, которые выдают в больнице. Я опасаюсь, потому что она может сказать, что давала мне наличку на это, а мои опекунские забрать себе, например. Я отправляла ей справку об операции из банка, но она жаловалась, что такие ей не подходят. Почему? 7. Проверка комнаты в общаге. Мне угрожали, что будут рыться хоть в моей нижнем белье, чтобы быть уверенной в том... В чем-то. Такое допустимо? В целом, какие отчёты, справки и чеки она обязана с меня требовать для опеки, потому что я с её криков уже не понимаю, что из этого нужно, а что нет, ибо она кричит, что у нее горят отчёты, а потом она забывает об этом на месяц или как сейчас требует с меня менять договор по брекетам(он заключён на мою бабушку, она была моим бывшим опекуном), когда мне уже остался последний прием... Сразу спасибо большое за внимание и ответы!
, вопрос №4854691, Есения, г. Москва
Жилищное право
Здравствуйте я уже больше 4 лет снимаю квартиру и не живу по месту прописки Где и как мне можно получить
Здравствуйте я уже больше 4 лет снимаю квартиру и не живу по месту прописки Где и как мне можно получить справку Чтобы передать в ЖКХ что я не проживаю и не оплачивать коммуналку так как у родителей не на все стоят щечики
, вопрос №4854247, Галина, г. Донецк
Семейное право
Могу ли я подать исковое заявление о признании исполнительной надписи не подлежащей исполнению изза истечения срока давности в суд по своему месту жительства?
Могу ли я подать исковое заявление о признании исполнительной надписи не подлежащей исполнению изза истечения срока давности в суд по своему месту жительства?
, вопрос №4853648, Влада, г. Москва
Дата обновления страницы 17.08.2016