Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Можно ли при открытии офиса (только зарегистрировали ИП) покупать товары и оборудования для бизнеса на себя, как на физическое лицо, не на ИП? Каких в этом случае ждать проблем из ФНС?
Добрый день!
Зарегистрировали ИП на УСН 6%, дохода пока нет, т.к. деятельность не ведется, делается закупка оборудования и ремонт помещения. Столкнулись с таким вопросом, можно ли оплачивать ремонт помещения или закупку оборудования до 100000 руб. на себя, как на физ лицо наличными? Т.е. договор заключать на физическое лицо или третье лицо (например, покупку мебели или заказ на изготовление вывески). Будут ли в этом случае у ФНС вопросы при проверке в случае, если в отчетах, мы не будем отражать например, изготовление вывески в расходах ИП? В данном случае вывеска будет являться собственностью физ лица, но паспорт на вывеску мы делаем на ИП - в этом случае правомерно ли это?
Или же сделать договор на вывеску на ИП, но оплатить наличными, но в данном случае кроме договора они ничего не предоставляют (накладная или чек), т.к. работают безналичным расчетом, но нам нужно оплатить наличными.
Подскажите пожалуйста, как быть?
Уважаемый Эдуард! Здравствуйте! Если у Вас УСН (Доходы), то расходы здесь не учитываются (за исключением взносов в соответствующие внебюджетные фонды). Поэтому как Вы будете покупать те или иные товары (как ИП или не как ИП), роли для налогового учета не играет.
Вместе с тем, для бухгалтерского учета лучше все проводить через ИП (если товары приобретаются в целях ИП — деятельности).
Согласно ст.346.15 НК РФ
1. При определении объекта налогообложения учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 настоящего Кодекса.
(п. 1 в ред. Федерального закона от 06.04.2015 N 84-ФЗ)
1.1. При определении объекта налогообложения не учитываются:
1) доходы, указанные в статье 251 настоящего Кодекса;
2) доходы организации, облагаемые налогом на прибыль организаций по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1.6, 3 и 4 статьи 284 настоящего Кодекса, в порядке, установленном главой 25 настоящего Кодекса;
(в ред. Федерального закона от 24.11.2014 N 376-ФЗ)
3) доходы индивидуального предпринимателя, облагаемые налогом на доходы физических лиц по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 4 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса, в порядке, установленном главой 23 настоящего Кодекса.
Будут ли в этом случае у ФНС вопросы при проверке в случае, если в отчетах, мы не будем отражать например, изготовление вывески в расходах ИП? В данном случае вывеска будет являться собственностью физ лица, но паспорт на вывеску мы делаем на ИП — в этом случае правомерно ли это?
Эдуард
Эдуард, добрый день! Согласно ст. 346.14 НК при применении УСН
1. Объектом налогообложения признаются:
доходы;
доходы, уменьшенные на величину расходов.
вы пишите что выбрали доходы соответственно уменьшать налогооблагаемую базу на указанные в вопросе затраты у вас оснований нет вне зависимости от того, каким образом вы будете оформлять договорные отношения с изготовителем вывески.
Добрый день!
Дело в том, что договор на вывеску мы хотим сделать на ИП и оплатить наличными, но кроме договора и какого-то корешка об оплате (не является документом для ФНС) они предоставить не могут, т.к. работают только безналичным способом. Безналом дешевле, поэтому платим наличкой. Вопрос именно в том, что при проверке не будет проблем, если накладной или чека на вывеску не будет (только договор)?
Добрый день.
Нужно понимать, что с точки зрения закона ИП и физ. лицо — это одно и то же лицо, а не два разных лица, поэтому нельзя сказать, что вот эти обязательстве лежат только на ИП, а вот эти на физ. лице.
Поэтому Вы можете заключить договора на физ. лицо, если конечно они при этом подпадают под виды деятельности ИП.
Если бы у Вас была система дохода-минус расходы, то тогда еще стоял бы вопрос о том, что не пытаетесь ли Вы завысить свои расходы таким образом, а так никакой разницы нет, так как налог Вы платите с дохода, расходы при этом не учитываются.
С Уважением.
Васильев Дмитрий.
Доброго времени суток, Эдуард.
Столкнулись с таким вопросом, можно ли оплачивать ремонт помещения или закупку оборудования до 100000 руб. на себя, как на физ лицо наличными?
Эдуард
Можете покупать хоть что и приобретать услуги на физ лицо так как у Вас система налогообложения УСН с объектом налогообложения доходы.
С Уважением, Виталий.
Можно ли товар для деятеьности приобретать на третье физ лицо? Т.е. у меня есть партнер, который часть оборудования покупает за свои деньги, но он физ лицо. Надо ли в данном случае между партнером заключать договор о передачи товара на пользование?
Добрый день!
Или же сделать договор на вывеску на ИП, но оплатить наличными, но в данном случае кроме договора они ничего не предоставляют (накладная или чек), т.к. работают безналичным расчетом, но нам нужно оплатить наличными. Подскажите пожалуйста, как быть?
Эдуард
У Вас 6% только от дохода? Если так, то считаю, что в общем не важно будет какой Вы понесете расход:
ст. 346,18 НК РФ: 1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, налоговой базой признается денежное выражение доходов организации или индивидуального предпринимателя.
Если же доходы минус расходы:
2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, уменьшенные на величину расходов, налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.
То, на мой взгляд, лучше договоры заключать все от имени ИП, чтобы в дальнейшем подтвердить свой расход как ИП.
Уважаемый Эдуард! В дополнение на Ваше уточнение, да и к мнениям уважаемых коллег:
нет, не будет.