Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Расчет НДС компании
Организация в налоговом периоде отгрузила продукцию
на 590 тыс. руб. (в том числе НДС). В отношении части этой продук-
ции на сумму 354 тыс. руб. (в том числе НДС) в предыдущем налого-
вом периоде была получена предоплата в размере указанной суммы.
Организацией получены и оприходованы материалы на 236 тыс. руб.
(в том числе НДС), из которых оплачено только 118 тыс. руб. (включая
НДС). На расчетный счет получена от покупателя предоплата в сумме
120 тыс. руб. Перечислен аванс поставщику комплектующих изделий
в сумме 177 тыс. руб. Предоплата предусмотрена договором поставки.
Все счета-фактуры организацией получены и правильно оформлены.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Александр, добрый день!
Организация в налоговом периоде отгрузила продукцию на 590 тыс. руб. (в том числе НДС).
НДС = 590 000 * 18/118 = 90 000 — исходящий НДС к уплате
В отношении части этой продук- ции на сумму 354 тыс. руб. (в том числе НДС) в предыдущем налого- вом периоде была получена предоплата в размере указанной суммы.
354 000 * 18/118 = 54 000 — входящий НДС к возмещению, так как с полученной в предыдущем периоде предоплаты компания должна была уплатить НДС 54 000
Итого исходящий НДС по данной операции = 90 000 — 54 000 = 36 000
Организацией получены и оприходованы материалы на 236 тыс. руб. (в том числе НДС), из которых оплачено только 118 тыс. руб. (включая НДС).
Александр
НДС к вычету 236 000 * 18/118 = 36 000
На расчетный счет получена от покупателя предоплата в сумме 120 тыс. руб.
Исходящий НДС с полученного аванса = 120 000 * 18/118 = 18 305.08
Перечислен аванс поставщику комплектующих изделий в сумме 177 тыс. руб.
Входящий НДС с аванса поставщику = 177 000 * 18/118 = 27 000
Итого: 36 000 — 36 000 + 18 305.08 — 27 000 = — 8 694.92
НДС к возмещению = 8 694.92