Нужно ли платить налог за продажу квартиры, если не был получен налоговый вычет при покупке?

Маргарита, добрый день.

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
(введена Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ)

 
1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.
6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:
1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;
2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.

Не платить налог можно только: если человек является собственником более 5 лет. Этот срок установлен в НК РФ распространяется на имущество, приобретенное после 01.01.2016. При этом получали/не получали вы вычет в 13% — не имеет значения. Т.е., если вы продаете квартиру, приобретенную после 1 января 2016 года, то заплатить налог с продажи вам придется с учетом особенностей ст. 217,1 НК РФ

Здравствуйте! 

Я купила квартиру в ноябре 2016 года

-Вы понесли расходы на приобретение квартиры, которые имеете право отнять от дохода, полученного в результате продажи этой квартиры. Если стоимость приобретенной квартиры была менее 1 000 000р., то Вам выгоднее воспользоваться вычетом при продаже квартиры, предусмотренном ст. 220 НК РФ в размере 1 000 000р. 

Если Вы хотите продать квартиру дороже, чем купили, у Вас возникает доход в виде разницы. Т.к. Вы никогда не пользовались вычетом на приобретение имущества, то имеете право воспользоваться им сейчас, «перекрыв» полностью или частично Ваш налог, который возник при продаже квартиры. 

Пример: Вы купили квартиру за 2 500 000р., продаете её за 3 000 000р. (это больше 70% от кадастровой стоимости), 3 000 000 (доход) — 2 500 000 (расход) = 500 000 — налогооблагаемый доход. Т.к. Вы приобрели квартиру за 2 500 000р. и никогда не пользовались вычетом на приобретение, то можете воспользоваться им, т.е. Вы должны заплатить с 500 000р. 13%, а гос-во Вам должно вернуть с 2 000 000р. 13%. Таким образом Вы ничего платить не будете, а также можете вернуть 13% еще с 1 500 000р. Для всего этого необходимо будет подать декларацию 3-НДФЛ