Можно ли оформить договор займа ИП у ООО?

Вы можете заключить договор займа (Важно! Возмездный). Налог будет платить Займодавец, с тех денег, которые он получит сверх суммы займа.

Добрый день! Между ИП и ООО заключается процентный договор займа. С суммы полученных процентов ООО будет уплачивать налог на прибыль 20%.

ИП( ЕСН)

Кристина

ЕСН отменен с 2010 года.

Если вы (ИП) получаете от ООО беспроцентный заём или под проценты ниже 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ РФ (в 2017 ниже чем под 9% годовых), то у вас возникает материальная выгода. Её считают в последний день каждого месяца, пока вы пользуетесь займом. С материальной выгоды нужно заплатить НДФЛ по ставке 35%.

Посчитаем материальную выгоду при беспроцентном займе.

Вы берёте у ООО беспроцентный заём 1 000 000 рублей на период с 15 августа по 22 августа 2017 года. Возвращать собираетесь всю сумму сразу. В последний день каждого месяца пользования займом нужно посчитать материальную выгоду по формуле:

Сумма займа × ⅔ ставки ЦБ РФ / 365 (366) дней в году × количество дней пользования займом в этом месяце.

Подставляем в формулу числа:

Материальная выгода на 31 августа = 1 000 000 × 7 % / 366 дней × 7 дней пользования займом в августе = 1750 рублей. НДФЛ с материальной выгоды — 1750 × 35% =  это около 550 рублей. Все расчеты тут приблизительны и неточно. У меня нет времени. Но формула проста и понятна, я думаю))

Так, за семь дней пользования займом придётся заплатить государству 550 рублей НДФЛ.

Исключение: заём на покупку жилья