Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Вопрос по налогообложению в рамках ПСН
Я спроектировал и при помощи фрилансеров разработал информационную систему, которая, в числе прочего, позволяет управлять складскими процессами и маркетинговой активностью предприятия.
Сейчас я зарегистрирован в качестве ИП и приобрел годовой патент на оказание услуг по разработке программ для ЭВМ, их адаптации и модификации.
Два вопроса:
1)
Могу ли я в рамках этого патента заключать договора с организациями, по которому им предоставляется доступ к ресурсам информационной системы? По сути, речь идет о доступе за абонентскую плату. Не выйдет ли это за рамки патента?
2)
Помимо ИП, я также являюсь ген. директором торговой организации, выполняя там административные функции.
Могу ли я от имени этой организации заключить договор со своим же ИП? Об уменьшении налога речи не идет (там и так расходы выше доходов). Но будет ли такая взаимозависимость законной с точки зрения налогового законодательства?
Могу ли я в рамках этого патента заключать договора с организациями, по которому им предоставляется доступ к ресурсам информационной системы? По сути, речь идет о доступе за абонентскую плату. Не выйдет ли это за рамки патента?
Роман
Здравствуйте. Нет к сожалению данная деятельность выходит за рамки патента, поскольку им предусмотрено оказание услуг именно по разработке программ, т.е. Вам сделали заказ — Вы под заказ разработали программу. В Вашем случае это не так. Поэтому такая деятельность будет либо на ОСНО либо, если направляли уведомление о применении упрощенке — на УСН.
Могу ли я от имени этой организации заключить договор со своим же ИП? Об уменьшении налога речи не идет (там и так расходы выше доходов). Но будет ли такая взаимозависимость законной с точки зрения налогового законодательства?
Роман
Ничего особенного в таком договоре не будет. Другое дело, что если Вы не являетесь учредителем ООО или помимо Вас среди участников есть и другие лица, то поскольку это сделка с заинтересованностью, Вам придется получать согласие собрания участников (если Вы в числе участников, Вам голосовать будет нельзя по этому вопросу).
Если сделка ООО — ИП будет в рамках нормальной хозяйственной деятельности и цены в сделках не будут слишком отличаться от среднерыночных, то никаких проблем с налоговой у Вас не будет.
Могу ли я в рамках этого патента заключать договора с организациями, по которому им предоставляется доступ к ресурсам информационной системы? По сути, речь идет о доступе за абонентскую плату. Не выйдет ли это за рамки патента?
Роман
Роман, добрый вечер! По сути речь о заключении лицензионных договор на пользование программой для ЭВМ идет, т.е. доступ в уже готовую программу, при этом если хотя бы в договоре не будет указано на адаптацию и модификацию программы есть риск разногласий с налоговой по поводу возможности отнесения такой деятельности в ПСН
Могу ли я от имени этой организации заключить договор со своим же ИП? Об уменьшении налога речи не идет (там и так расходы выше доходов). Но будет ли такая взаимозависимость законной с точки зрения налогового законодательства?
Роман
Законом это не запрещено, вопрос может быть только в стоимости такого договора относительно аналогичных договоров заключаемых сторонами, не являющимися взаимозависимыми, но если у Вас будет прописана примерно рыночная цена то вопросов быть не должно
Полное название патентуемой деятельности: "оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации".
Разве фраза "адаптации и модификации", что программа уже может быть готова и просто адаптируется под требования клиента?
Здесь есть нюанс: готов базовый функционал программы. Но при взаимодействии с заказчиком программа будет дорабатываться (модифицироваться) на основании пожеланий заказчиков: будут добавляться новые сущности, дорабатываться интерфейс.
Таким образом, заказчики будут непосредственно влиять на разработку программы. У меня есть мысль оформить это в виде договора на разработку конфигурации (текущий вариант программы рассматривается как платформа, по типу 1С). А возможность использования программы на время ее разработку будет бесплатной опцией. Разработка продлится 6-8 месяцев после чего с заказчиками будет заключен лицензионный договор на использование готовой программы.
Правомерен такой вариант?
Теоретически это можно попробовать представить каждый раз как некий новый продукт, но на мой взгляд это будет притягивать пристальное внимание контролирующих органов. Я бы не советовал. Представляется, что проблем себе заработать можно существенно больше, чем получить с этого выгоды.