Собственность на квартиру при выходе из гражданства РФ

Добрый день.

1. Смогу ли я уже будучи ИНОСТРАНЦЕМ подарить свою долю сестре без потерь?

Александр

Если под «без потерь» имеется ввиду без уплаты сестрой налога на доходы физического лица (НДФЛ) при получении от Вас дара в виде доли в праве собственности, то да — потерь не будет. НДФЛ при дарении от брата к сестре не взимается в силу ст. 217 НК РФ:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

...

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

...

Гражданство тут ни на что не влияет.

2. Мама хочет завещать свою долю на меня с сестрой как наследство. Потеряю ли я как ИНОСТРАНЕЦ какую-то часть при приеме наследсдства? или лучше сразу же подарить свою долю наследства сестре?

Александр

Нет, не потеряете.

Здравствуйте, Александр!

Подарить долю в квартире близкому родственнику без уплаты налога Вы можете также, будучи налоговым нерезидентом, поскольку в соответствии с пунктом 18.1 ст.217 НК РФ при дарении недвижимого имущества между близкими родственниками налог на доходы  не возникает.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Что касается наследства, то Вы ничего не потеряете. В любом случае Вы вправе будете отказаться от наследства в пользу сестры (но заранее это сделать нельзя).

С Уважением,
Олег Рябинин.

Здравствуйте, Александр.

1. Даже будучи иностранцем, вы можете подарить свою долю родственникам, без оплаты налогов.

Однако, любая сделка, совершаемая с долями должна быть нотариально удостоверена.

2. Иностранцы не утрачивают право собственности при выходе из гражданства РФ, если вы из него выйдете. Получить по наследству имущество вы также можете. Ваше право дарить или нет долю сестре.

Александр! право собственности охраняется независимо от гражданства собственника.

Подарить сможете и получить наследство сможете. 

Но имейте ввиду, что уехав, станете налоговым нерезидентом и при продаже недвижимости вам придется платить налог 30% без применения вычетов, которые положены резидентам (13%).

Резидентом вы будете признаны если на момент окончания налогового периода по НДФЛ (календарный год) находились в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Налоговый кодекс РФ

Статья 209. Объект налогообложения
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками: 1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации; 2) от источников в Российской Федерации — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

При продаже квартиры вы имеете право на применение налоговых вычетов, например, имущественных - 

Статья 210 часть 4 НК РФ  
4. Для доходов, в отношении которых предусмотрены иные налоговые ставки, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению. При этом налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 — 221 настоящего Кодекса, не применяются.