Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как правильно рассчитать налоги если прием наличных производит курьерская служба
Здравствуйте!
Я ИП на УСН 6%. По ОКВЭДам: 47.91.2 и 47.91.4.
Планирую продавать товары физ. лицам через интернет магазин. Доставку будет осуществлять сторонняя курьерская служба. Она же будет принимать оплату за товар наличными и по банковской карте.
Вот что мне рассказал менеджер курьерской службы (КС):
1) Переводить принятые у физ. лица деньги КС будет на мой расчетный счет в полном объеме (стоимость товара + стоимость доставки)
2) Договор агентский (не по 103-фз)
3) В кассовом чеке будет ИНН КС, но и мои реквизиты тоже будут (54-фз). В ОФД данные пойдут по ИНН КС.
4) Сумма за доставку, которую я фактически верну со своего р/с на р/с КС не будет учитываться при расчете налоговой базы (сослался на бух.учет, но не подробно)
Поскольку я получаю всю сумму на свой р/с, то у меня появились следующие вопросы:
1) Как правильно рассчитать налог, если предположить, что товар стоит 1000 руб. а доставка 300 руб. и мне на р/с от КС поступили 1300 руб.? Ведь я на УСН 6% и по идее налоговая база 1300 руб. а не 1000 руб. Как это делается по бух.учету (если делается)? И что на это может сказать налоговая?
2) Если чек выбивается по мною указанным суммам (товара и доставки), то я могу например за доставку указать не 300 руб. (как по тарифам КС), а 350 руб. (т.е. чуть больше). В таком случае мне необходимо добавить ОКВЭД 53.20.3 в свои регистрационные данные?
Здравствуйте, Сергей!
1) Как правильно рассчитать налог, если предположить, что товар стоит 1000 руб. а доставка 300 руб. и мне на р/с от КС поступили 1300 руб.? Ведь я на УСН 6% и по идее налоговая база 1300 руб. а не 1000 руб. Как это делается по бух.учету (если делается)? И что на это может сказать налоговая?
В налоговом учете вы отражаете свой доход — 1300 рублей. 300 рублей для КС — это ваш расход. Он никак не влияет у вас на исчисления налога.
То есть налог будет 6% от 1300.
Бухлатерский учет и проводки вам не нужны, так как вы ИП. ИП не ведут бухучет. Только в КУДиР запишите доход 1300 и всё!
2) Если чек выбивается по мною указанным суммам (товара и доставки), то я могу например за доставку указать не 300 руб. (как по тарифам КС), а 350 руб. (т.е. чуть больше). В таком случае мне необходимо добавить ОКВЭД 53.20.3 в свои регистрационные данные?
Не совсем понятен ваш вопрос. Стоимость услуг по доставке указана в соответствии с вашим договором с КС. Теоретически вы можете, конечно, договориться и указывать любую сумму, но на налогообложение это никак не влияет. Сколько получите от покупателя — со стольки и уплатите налог.
ОКВЭД добавлять не обязательно. Вы и так берете плату за доставку. Неуказание этого вида деятельности в реестре не является нарушением, которое может повлечь какие-то штрафные санкции.
Есть же еще Росстат, который следит за ОКВЭДами. Он может оштрафовать?
Штрафа за это не предусмотрено. Просто нет статьи, по которой могут оштрафовать.
ОКВЭД важен только в некоторых специфических случаях. Например, при осуществлении лицензируемого вида деятельности. Или при споре о возможности применения вмененных режимов налогообложения.