Как облагаются налогом инвестиции в ООО от нерезидента

Здравствуйте, Святослав. Какая система налогообложения у ООО?

— нужно будут с инвестиций в ООО оплачивать налоги, если они будут поступать в течении года траншами?

Святослав

Смотря как вы будете эти инвестиции оформлять. Если просто безвозмездная передача, то у ООО будет доход т.к. иностранный инвестор владеет менее 50% доли в ООО. не облагалось бы если бы он владел более чем 50% (пп.11 п.1 ст. 251 НК РФ).

— какое налогообложение будет для ООО в РФ, например за год ООО в РФ получило 1 млн рублей от другой компании(не инвестиции), сколько и какие налоги будут?

Святослав

зависит от системы налогообложения

— какой налог на вывод дивидендов для не резидентов и каким образом они выводятся наличкой/отправкой зарубеж?

Святослав

дивиденды проще всего перечислить с расчетного счета на зарубежный счет учредителя , при этом ООО удерживает и уплачивает в бюджет 30% НФДЛ как налоговый агент. (учредитель физ. лицо я правильно понял?)

— как часто подавать отчеты для ООО в РФ?

Святослав

Вообще вопрос не понятен. для каждого налога и взносы свои сроки вы что конкретно хотите знать, все? Опять же зависит от системы налогообложения. У ООО бухгалтера нет? Тогда рекомендую нанять, если оборотов немного вполне можно не штатного а на аутсорсинг отдать, это будет гораздо дешевле.

— на каком основании можно передавать деньги в ООО в Эстонии?

Святослав

Безвозмездно или с возвратом? Вариантов масса: оплата за услуги, заем, взнос в УК, безвозмездная помощь учредителя. Тут на самом деле лучше проконсультироваться с эстонскими специалистами знакомыми с их законодательством и сделать как удобнее и вам и им.

— средне рыночная стоимость открытия ООО в РФ в Москве и стоимость бух. сопровождение ООО в Москве

Святослав

Не работаю на московском рынке. Стоимость Бух. сопровождения зависит от системы налогообложения и кол-ва операций.

— какие подводные камни могут быть в данной схеме?

Святослав

У вас пока просто перечь вопросов, а не схема. Если все легально делать и платить налоги то камней не вижу.

Здравствуйте. 

Я правильно понимаю, что под инвестициями Вы понимаете нечто возвратное? Почему бы не оформлять их договором займа? То есть российское ООО получает по договору займа средства от иностранного инвестора. Соответственно при возврате средств, полученных взаймы не потребуется оплаты налога как если бы производилась выплата дивидендов. Распоряжаться заемными средствами Вы сможете по своему усмотрению.

Согласно пп.10 п. 1 ст. 251 НК РФ получение займа не признается доходом, а его возврат — расходом для целей налогообложения (п.12. ст. 270 НК РФ). За пользование займом заемщик будет исчислять и уплачивать проценты, на основании пп.2 п.1. ст. 256 НК РФ проценты по договору займа относятся к внереализационным расходам заемщика. 

При этом заемщик будет налоговым агентом иностранной организации и при выплате процентов должен удерживаться налог по ставке 20% п.1 ст.310 НК РФ, пп. 1.п.2. ст. 284 НК РФ)