Добрый вечер. Я зарегистрировала ИП в декабре 2017 года. Система УСН. Вести деятельность начну с 12 февраля (кофейня) Когда мне нужно платить налоги и сколько?
В дальнейшем нужна помощь в ведении налогов и некоторых других юридических вопросов.
Здравствуйте!
С доходов от предпринимательской деятельности ИП на УСН платит один налог — налог при УСН. ИП на УСН платит страховые взносы за себя, а также страховые взносы и НДФЛ с зарплаты работников.
Транспортный и земельный налоги, а также налог на имущество по жилой недвижимости ИП платит как обычное физлицо.
Налог на имущество по недвижимости, которую ИП использует для предпринимательской деятельности, платить не надо. Исключение — объекты недвижимости, облагаемые налогом на имущество по кадастровой стоимости (п. 3 ст. 346.11 НК РФ).
Декларацию по УСН ИП сдает только по итогам года — не позднее 30 апреля следующего года. Срок представления декларации за 2017 г. — 03.05.2018 (пп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Налог за год надо также уплатить не позднее 30 апреля следующего года. Авансовые платежи — не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Для 2018 г. сроки уплаты такие: за 2017 г. — не позднее 03.05.2018, за 1 квартал 2018 г. — не позднее 25.04.2018, за полугодие 2018 г. — не позднее 25.07.2018, за 9 месяцев 2018 г. — не позднее 25.10.2018, за 2018 г. — не позднее 30.04.2019.
ИП без работников никакую другую отчетность не сдает. ИП, у которого есть работники, кроме декларации по УСН, сдает отчетность по страховым взносам, отчетность по НДФЛ с доходов работников, сведения о среднесписочной численности.
По страховым взносам ИП платит фиксированный платеж за себя, который не зависит от величины дохода, дополнительный взнос за себя с доходов свыше 300 000 руб. за год, взносы за работников.Фиксированный платеж за 2017 г. — 27 990 руб. Он включает взнос на ОПС - 23 400 руб. и взнос на ОМС - 4 590 руб. Фиксированный платеж за 2018 г. — 32 385 руб. Он включает в себя взнос на ОПС — 26 545 руб. и взнос на ОМС — 5 840 руб. (пп. 1, 2 п. 1 ст. 430 НК РФ).Срок уплаты фиксированного платежа за 2018 г. — не позднее 09.01.2019. Вы можете уплатить взносы частями в течение года или единовременно. Взносы на ОПС и ОМС перечисляются в ИФНС двумя отдельными платежками. Фиксированный платеж за 2017 г. надо было заплатить не позднее 09.01.2018 (п. 2 ст. 432 НК РФ).
В отчетность по страховым взносам входит Расчет по страховым взносам, персонифицированная отчетность в ПФР: СЗВ-М — каждый месяц и СЗВ-СТАЖ — раз в год (п. п. 2, 2.2 ст. 11 Закона N 27-ФЗ).
Сроки сдачи Расчета по страховым взносам за 2017 г. — 30.01.2018, за 1 квартал 2018 г. — 03.05.2018, за полугодие 2018 г. — 30.07.2018, за 9 месяцев 2018 г. — 30.10.2018, за 2018 г. — 30.01.2019.
Сроки сдачи СЗВ-М за декабрь 2017 г. — 15.01.2018, за январь 2018 г. — 15.02.2018, за февраль 2018 г. — 15.03.2018, за март 2018 г. — 16.04.2018 и т.д. СЗВ-СТАЖ сдается за 2017 г. — 01.03.2018, за 2018 г. — 01.03.2019.
В отчетность по НДФЛ входит расчет по форме 6-НДФЛ (сдается ежеквартально — за 2017 г. — 02.04.2018, за 1 квартал 2018 г. — 03.05.2018, за полугодие 2018 г. — 31.07.2018, за 9 месяцев 2018 г. — 31.10.2018, за 2018 г. — 01.04.2019), справки по форме 2-НДФЛ (ежегодно – за 2017 г. — 01.03.2018, за 2018 г. — 01.03.2019).
Сведения о среднесписочной численности нужно сдавать в ИФНС раз в год, срок сдачи сведений за 2017 г. — 22.01.2018, за 2018 – 21.01.2019.
Размер уплачиваемого налога по УСН зависит от объекта налогообложения, который Вы выбрали.
Есть два варианта: доходы – ставка 6% или доходы, уменьшенные на величину расходов – ставка 15%. Поэтому в зависимости от того, какой объект налогообложения Вы выбрали, будет вестись расчет уплачиваемого налога при УСН.
Если Вы зарегистрировали ИП в декабре и у Вас пока нет наемных работников, то Вам все равно нужно будет подать нулевую отчетность по УСН, независимо от того, велась деятельность или нет.
