Обязан ли я предоставлять данные документы и могу ли проигнорировать запрос?

Question

У меня открыт счёт за границей, о чем уведомлена моя ФНС. Каждый год я сдаю отчёты по движению средств. Недавно я получил письмо из ФНС с запросом документов: копия паспорта, копия всех страниц загранпаспорта, копия договора банковоского обслуживания, копия всех банковских документов (выписок и прочего) за 2016 год. Вопрос: насколько правомерно требование ФНС в части договора банковского обслуживания и выписок. В документе ФНС грозит штрафом по ст. 19.7 КоАП. Обязан ли я предоставлять данные документы, могу ли я проигнорировать данный запрос?

Дмитрий Савин · Answer

Добрый день! В соответствии с п.8 Правил представления физическими лицами — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации (Постановление Правительства РФ от 12.12.2015 N 1365 «О порядке представления физическими лицами — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации») в целях осуществления валютного контроля налоговый орган в пределах своей компетенции имеет право запрашивать и получать от физического лица — резидента подтверждающие документы (копии документов) и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов (вкладов) (далее — подтверждающие документы и информация). Физическое лицо — резидент вправе представить в налоговый орган подтверждающие документы и информацию одновременно с отчетом. Проигнорировать запрос налогового органа вы не можете. В целом необходимо смотреть запрос налогового органа. Если у вас остались вопросы, вы можете заказать консультацию в чате.