Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Ип на УСН И ЕНВД
ИП на двух режимах : ЕНВД ( услуги парикмахера) и УСН доходы минус расходы ( сдача помещения в аренду). В данном помещении и сам занимается парикмахерскими услугами. Доходы по УСН за первый квартал составили 7000р. Доходы по ЕНВД 23000р. Расходы за первый квартал: 1. Охрана помещения 7600р.( документы выставлены на ИП и имеются акты выполненных работ) 2. Связь, управляющая компания, вода в сумме 2000р. Выставлены на физ лицо, имеются чеки об оплате и счета от данных организаций. 3. Уплачены страховые взносы за себя в сумме 9059,5. 4. Ремонт компьютера и установка 1с 5400р.
Вопросы: 1. Все ли вышеперечисленные расходы можно принять в расходы? 2. Правильный ли мой расчёт налогов за первый квартал. Доля доходов, относящихся к усн 0.23
Часть общих расходов, относящихся к усн 3450
Часть взносов, относящихся к усн 2083,69
Налогооблагаемая база 1466,31
Налог к уплате авансовый платёж усн за первый квартал 219,95.
ЕНВД: оказание бытовых услуг, к2=0,4 к1=1.915
Базовая доходность 7500
Общая налоговая база = 17235
Первоначальный налог = 2585
Уменьшаем на оставшиеся взносы на себя 6975.81
К уплате ноль.
3. Какие проводки будут в 1с при формировании данных хозяйственных операций?
Здравствуйте, Анна!
1. Все ли вышеперечисленные расходы можно принять в расходы?Анна
да, все. например, охрана это подп.10, связь — подп.18, покупка С1 — подп.19 п.1 ст.346.16 НК
2. Правильный ли мой расчёт налогов за первый квартал.Анна
да, расчет Вами произведен верно, в соответствии с положениями п.8 ст.346.18 НК.
3. Какие проводки будут в 1с при формировании данных хозяйственных операций?Анна
это бухгалтерский вопрос, поэтому не могу сказать какие проводки по каким счетам.
Здравствуйте Анна,
. Какие проводки будут в 1с при формировании данных хозяйственных операций?Анна
Вам 1С автоматически все проводки сделает:
по взносам: Дт 20 Кт 69.06.03 — ФФОМС Дт 20 Кт 69.06.5 ПФР. Либо 1С может сделать по Дт 91.02, Кт тот же.
Уплата ЕНВД: Дт 68 Кт 51
По Вашему уточнению:
Ип без работников с двумя системами налогообложения может на полную сумму уплаченных страховых взносов уменьшать Налоги? Не подскажите, на основании чего?
Для расчета налога в Вашем случае, из суммы доходов вычитаются расходы, полученный результат умножается на ставку 15%. Учтите, что доходы можно уменьшить не на все расходы. Перечень расходов, на которые может быть уменьшен доход, определен п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса. Вы расходы учли правильно. Учитывайте, что минимальный налог 1% Вы должны оплатить даже если получили убыток! Уменьшение этого минимального налога на страховые взносы не предусмотрено. В остальном при расчете налога страховые взносы уменьшают налогооблагаемую базу. Для этого затраты должны быть фактически произведены (ст. 346.17 Налогового кодекса).
С уважением, Виктория Суворова.
ЕНВД п.2.1 ст.346.32 НК
УСН п.3.1 ст.346.21 НК