Добрый день
Я проживаю в США. Я создал нишевую интернет аукцион платформу для русскоговорящей аудитории. При этом никакой доставки физических товаров в Россию осуществляться не будет.
Нужно ли мне регистрировать юр лицо в России и платить налоги с продаж?
Добрый день. В данном случае Вы не будете вести деятельность на территории РФ. Деятельность будет осуществляться посредством интернета с территории иного государства. Физического присутствия Ваших сотрудников, для ведение деятельности в представительстве или филиале на территории РФ так же не будет — статья 21 ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации. Поэтому, Вы вправе вести деятельность без регистрации юр.лица в РФ, как в принципе и без организации представительства или филиала. При этом, стоит учесть требования скажем той же статьи 174.2 НК http://www.consultant.ru/docum...по налогообложению в РФ доходов от услуг в электронной форме. Но здесь уже нужно разбираться более детально, дабы выстраивать возможную схему с оптимальным налогообложением, что возможно в рамках дополнительной услуги.
По существу же именно Вашего вопроса, повторю еще раз, что организовывать предприятие в РФ при подобной схеме работы не нужно.
С уважением Евгений Беляев
Добрый день.
В России, регистрировать юридическое лицо или регистрироваться самому в качестве ИП Вам не нужно, поскольку не осуществляете деятельность на ее территории.
Нужно ли мне регистрировать юр лицо в России и платить налоги с продаж?Вадим
То же самое касается и вопроса уплаты налогов — оплачиваете Вы их только в США.
В данной связи стоит отталкиваться от положений
Договора между РФ и США от 17.06.1992 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал»
в силу которого
Статья 1
1. Настоящий Договор применяется к лицам, которые являются лицами с постоянным местопребыванием в одном или в обоих Договаривающихся Государствах, и к другим лицам, если это специально предусматривается Договором.
Статья 2
1. Налоги, на которые распространяется настоящий Договор:
a) в Российской Федерации: налоги на прибыль и доходы, предусмотренные Законами «О налоге на прибыль предприятий и организаций», «О налогообложении доходов банков», «О налогообложении доходов от страховой деятельности», «О подоходном налоге с физических лиц» (далее именуемые «налоги Российской Федерации»);
2. Настоящий Договор применяется также к любым по существу аналогичным налогам, которые будут взиматься после даты подписания Договора в дополнение к существующим налогам или вместо них, включая налоги, по существу аналогичные тем, которые в настоящее время установлены одним Договаривающимся Государством но не установлены другим Договаривающимся Государством, и которые в последующем будут введены другим Государством. Компетентные органы Договаривающихся Государств уведомят друг друга о любых существенных изменениях в их налоговых законах и о любых официально опубликованных материалах, касающихся применения Договора, включая пояснения, инструкции, административные или юридические решения.
Статья 4.
1. Для целей настоящего Договора термин "лицо с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве" означает любое лицо, которое по законам этого Государства подлежит в нем налогообложению на основе своего местожительства, постоянного местопребывания, гражданства, места регистрации в качестве юридического лица или любого другого критерия аналогичного характера.
Статья 6
1. Прибыль лица с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве облагается налогом только в этом Государстве, если только это лицо с постоянным местопребыванием не осуществляет или не осуществляло коммерческую деятельность в другом Договаривающемся Государстве через расположенное там постоянное представительство. Если лицо с постоянным местопребыванием осуществляет или осуществляло коммерческую деятельность, как сказано выше, прибыль лица с постоянным местопребыванием может облагаться налогом в другом Государстве, но только в той части, которая относится к имуществу или к деятельности такого постоянного представительства.
Таким образом, постоянно проживая на территории США и осуществляя там коммерческую деятельность Вы фактически выходите из под юрисдикции России в плане регистрации организации и оплаты налогов из извлекаемой прибыли.
Таким образом, постоянно проживая на территории США и осуществляя там коммерческую деятельность Вы фактически выходите из под юрисдикции России в плане регистрации организации и оплаты налогов из извлекаемой прибыли
не совсем так. Здесь все будет зависеть от того как осуществляется деятельность на территории США, в чем она будет заключаться на территории РФ, поскольку, в зависисмости от этого будет стоять вопрос о том же НДС
не совсем так. Здесь все будет зависеть от того как осуществляется деятельность на территории США, в чем она будет заключаться на территории РФ, поскольку, в зависисмости от этого будет стоять вопрос о том же НДСЕвгений Беляев
С этим согласен. Но насколько понимаю из вопроса фактическая продажа и передача товара не будет осуществляться в РФ.
приведу здесь выдержки из вот такого письма Министерства финансов РФ письмо от 15.03.2019 № 03-07-08/17231
поэтому здесь, для оптимизации налогообложения, необходимо прорабатывать схему по оптимизации структуры работы и схемы ведения деятельности.
при этом нужно заметить, что налог на прибыль от предпринимательской деятельности действительно будет взыскиваться у Вас в США в соответствии с Вашим местонахождением и статье 6 Договора между РФ и США от 17.06.1992 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал». Он в данном случае имеет большую юридическую силу.