Как производится начисление и уплата НДС компаниями с разной системой НО?

Добрый день, Мария!

В соответствии со статьей 143 «Налогоплательщики» Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая)  от 05.08.2000 N 117-ФЗ:

1. Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются:

организации;

индивидуальные предприниматели;

лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе — налог) в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, определяемые в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле.

Так как ООО применяет налоговый режим в виде общей системе налогообложения, то Общество с ограниченной ответственностью в данном случае оформляет совместно с ИП следующие документы для реализации товара: договор с указанием суммы товара и суммы НДС, товарную накладную и счет фактуру с выделенным НДС.

После поступления оплаты от покупателя в данном случае от Индивидуального предпринимателя ООО должно будет перечислить сумму НДС в бюджет.

Сумму НДС, которую необходимо указать можно рассчитать по следующей формуле:

Цена продажи * 20 / 120,

Соответственно:

Цена продажи 200 рублей

200*20/120 = 33,33

Цену продажи указываете в размере 200 рублей, в счет фактуре в строке в том числе НДС указываете сумму в 33,33 руб.

Если у Вас имеются дополнительные вопросы, вы можете воспользоваться зеленой кнопкой «Сообщение юристу/общаться в чате» рядом с фото. При необходимости Вы можете заказать более подробную платную консультацию с детальным разбором вашей ситуации, или заказать составление деклараций.

Обращайтесь — буду рада вам помочь!
С уважением, Кузьмина Дарья!