Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
ИП по недвижимости
У меня зарегистрировано ИП (ОКВЭДы: сдача внаем собственного недвижимого имущества, управление недвижимым имуществом, покупка и продажа собственного недвижимого имущества, и пр)
1. Если я приобретаю, а затем продаю недвижимость за рубежом как физ.лицо, через свой счет как физ.лица, как я должна отчитываться в налоговую?
- по декларации 3-НДФЛ как физическое лицо
или
- как ИП, по УСНО, так как основная деятельность у меня в России такая же?
2. Влияет ли наличие ОКВЭД на то в качестве кого я должна отчитаться? Например, если у меня в ОКВЭДах не будет кода по покупке и продаже собственного имущества, то смогу ли я операцию с зарубежной недвижимостью провести через 3-НДФЛ?
3. Если я купила недвижимость за рубежом до того как оформила ИП и сдавала ее в аренду, то как квалифицировать доходы от сдачи в аренду: к ИП или к физ.лицу?
Добрый день, Татьяна.
3. Если я купила недвижимость за рубежом до того как оформила ИП и сдавала ее в аренду, то как квалифицировать доходы от сдачи в аренду: к ИП или к физ.лицу?
«Договор между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал»
Статья 9. Доходы от недвижимого имущества
1. Доходы, получаемые лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве от недвижимого имущества (включая доходы от сельского или лесного хозяйства), находящегося в другом Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом другом Государстве
Вы, как лицо получающее доход в США оплачиваете налоги с данного дохода именно там, подавая соответствующую декларацию в IRS.
При этом, если ставить вопрос о ведении именно предпринимательской деятельности, то возникает вопрос с ее законностью в США. Считаю, что в данном случае необходимо отчитываться как физ.лицо -резидент РФ, получающее доходы из за рубежа.
Кроме того обращу внимание на то, что налог по УСН не подпадает под режим указанного соглашения об.утсранении двойного налогообложения, в связи с чем возникнет вариант с двойным налогообложением — там, как лицо получившее доход и здесь, как ИП на УСН.
2. Влияет ли наличие ОКВЭД на то в качестве кого я должна отчитаться? Например, если у меня в ОКВЭДах не будет кода по покупке и продаже собственного имущества, то смогу ли я операцию с зарубежной недвижимостью провести через 3-НДФЛ?
Все зависит от того, когда приобретена недвижимость и кому продается. На мой взгляд, если реализация недвижимости будет в США, то во первых, возникает вопрос с законностью указанной деятельности именно там. Понимаете, нужно знать насколько законом конкретного штата разрешена покупка недвижимости нерезидентом в целях дальнейшей перепродажи, т.е. ведение коммерческой деятельности таким образом. Во вторых с точки зрения соглашения
Статья 6. Прибыль от коммерческой деятельности
1. Прибыль лица с постоянным местопребываниеие м в одном Договаривающемся Государстве облагается налогом только в этом Государстве, если только это лицо с постоянным местопребыванием не осуществляет или не осуществляло коммерческую деятельность в другом Договаривающемся Государстве через расположенное там постоянное представительство. Если лицо с постоянным местопребыванием осуществляет или осуществляло коммерческую деятельность, как сказано выше, прибыль лица с постоянным местопребыванием может облагаться налогом в другом Государстве, но только в той части, которая относится к имуществу или к деятельности такого постоянного представительства
Понимаете, здесь нужно знать насколько Вы вправе вести указанную деятельность в США. Исходя из вышеприведенных норм соглашения, я склоняюсь к необходимости отчета именно как физ.лица. При этом вопрос достаточно специфичен. В данном случае я посоветовал бы обратиться с запросом по нему в Минфин.1. Если я приобретаю, а затем продаю недвижимость за рубежом как физ.лицо, через свой счет как физ.лица, как я должна отчитываться в налоговую?
— по декларации 3-НДФЛ как физическое лицо
или
— как ИП, по УСНО, так как основная деятельность у меня в России такая же?
https://www.minfin.ru/ru/appea...
На мой взгляд ситуация с LLC (та, что мы обсуждали ранее) для Вас более правильная.
С уважением Евгений Беляев
Добрый день, Евгений! Спасибо большое за ответ! Дело в том, что нашему ЛЛС счет в банке закрыли без объяснения причин. и получается два варианта: либо работать через физ.лицо (тема рабочая — так делают), либо пробовать переводить ср-ва со счета физ.лица в РФ на покупку недвижимости за ЛЛС, в качестве учредителя (и также обратно получать в качестве учредителя).
Понимаю. По LLC со счетом ситуация примерно та, что я говорил, указывая на проблемы именно с гражданами РФ. Дело на самом деле здесь в санкциях в отношении банков РФ. Можно подумать о втором варианте. -
По работе через физ.лицо, да, это возможно. На мой взгляд, исходя из соглашения это было бы оптимально. Но проблема здесь возникает с Вашим ИП и возможностью двойного налогообложения. Я все же советую обратиться с запросом в Минфин.