Открытие ИП Блогеру. Расчёты между ИП и ИП, а так же расчёты между ИП и Физ.лицами

Первый, так как я буду являться сам ИП и расчёт будет происходить только по безналу от других ИП, ООО и Физ.лиц на мой р/с, то нужна ли мне кассовая техника?

Эдуард

Эдуард, добрый день! На основании ст. 2 Федерального закона №129-ФЗ Вы вправе не применять ККТ до 01.07.2021 года. Также на основании ч. 9 ст. 2 Федерального закона №54-ФЗ при безналичных расчетах с ИП и ООО Вы вправе не применять ККТ в случае если указанные расчеты осуществляются без предъявления средства платежа (карточки например) без ограничения срока. Положения ст. 2 Закона №129-ФЗ применяются если у Вас  не будет работников с которыми заключены трудовые договоры

Второй, нужно ли мне вести книгу учёта доходов и расходов КУДиР? И как налоговики её проверят, ко мне домой придут?

Эдуард

Безусловно. Это обязанность предусмотренная ст. 346.24 НК РФ для лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения. Порядок ведения и форма КУДиР определена приказом Минфина №135н. Вести можно в электронном виде, в конце года обязательно выводить на бумагу. Предоставляется по запросу налоговой

Здравствуйте, Эдуард.

Согласно ст. 2 закона № 54-ФЗ в безналичных расчетах с организациями и ИП онлайн-кассу можно не использовать.

9. Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением.

Согласно ст. 2 закона № 129-ФЗ до 01.07.2021 онлайн-кассу можно не использовать и при расчетах с физлицами.

1. Установить, что индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги до 1 июля 2021 года.

Здравствуйте

В вашей ситуации действительно- открывать ип.

Эксперимент с самозанятостью- в вашем регионе пока не работает ( и неизвестно будет ли работать) — поэтому вариант только этот.

По ст 2 Федерального закона ФЗ № 54-ФЗ можно  не применять онлайн кассы до 01.07.2021 года раз вы работаете без работников.

Второй, нужно ли мне вести книгу учёта доходов и расходов КУДиР? И как налоговики её проверят, ко мне домой придут?

Обязательно надо вести

правда фнс скорее отправит вам письменные запросы, чем придет домой.

На счет остальных документов — можно сделать оферту на сайте, или делать сканы хотя бы договоров, если физическое их подписание невозможно.

Ну и ип можно будет выставлять счета. Даже физ лицам можно их выставлять, но это по желанию.

Плюс из системы Гугл- проверьте возможность получения выписок на счет дат и доходов.

Первый, так как я буду являться сам ИП и расчёт будет происходить только по безналу от других ИП, ООО и Физ.лиц на мой р/с, то нужна ли мне кассовая техника? Нужно ли мне официально выписывать какие то чеки или договора? Как правильно принимать деньги?

Эдуард

Здравствуйте. Если Вы получаете денежные средства от физлиц, то кассовым аппаратом Вы должны будете пользоваться, правда поскольку это услуги, то можете начать пользоваться с 01.07.2021 года (ст. 2 Федерального закона №129-ФЗ). 

Безусловно Вам необходимы договора, поскольку во-первых, это позволит упорядочить отношения с плательщиками, а во-вторых, даст возможность надлежащим образом ответить банку в случае, если он запросит у Вас документы относительно совершаемых сделок на основании Закона №115-ФЗ. Поэтому я бы очень рекомендовал Вам иметь договора, которые Вы сможете предоставить банку при запросе.

Второй, нужно ли мне вести книгу учёта доходов и расходов КУДиР? И как налоговики её проверят, ко мне домой придут?

Эдуард

Безусловно, это главная учетная обязанность ИП. А запросить налоговая ее может в случае, если у нее возникнут сомнения по части Вашей отчетности. Для этого домой ей приходить не надо, Вы сами по требованию принесете ее в инспекцию.

Третий, если налоговая потребует доказать происхождение денежных средств, то как их правильно подтвердить?

Эдуард

А вот по договорам и будете подтверждать их законное происхождение. Только не для налоговой, а для банка, т.к. именно он по закону может запросить у Вас подтверждающие документы.

Уважаемый Эдуард! Доброго! Да, у Вас явно предпринимательская деятельность (см. ст.2 ГК РФ:http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?rnd=6FD7015625B64C4EF1B1C9451A1CC8C1&base=LAW&n=320453&dst=4294967295&cacheid=C8BC3E469B1852262A4C20B4B8FC2762&mode=rubr&req=doc#02803956707087336).

С тех доходов, которые Вы уже получили, Вам в любом случае необходимо самому исчислить и уплатить в установленный срок (это 2020 год за 2019 год) НДФЛ по ставке 13% (см. ст.224 НК РФ). Соответственно подать налоговую декларацию за 2019 год до 30.04.2020 (см. ст.229 НК РФ).

Далее уже определяться: или дождаться вступления в силу Закона о «самозанятых» в МО или регистрироваться как ИП и избрать, на мой взгляд, УСН (Доходы или Доходы минус расходы- надо все считать).

При этом, Вам как ИП КУДИР вести обязательно (см. приказ Минфина России от 22.10.2012 N 135н

(ред. от 07.12.2016)
«Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и Порядков их заполнения»
(Зарегистрировано в Минюсте России 21.12.2012 N 26233)

Обратите внимание и на то, что в силу ч.4 ст.346.11 НК РФ

Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, сохраняются действующие порядок ведения кассовых операций и порядок представления статистической отчетности.

Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда блогер имеет доход на Youtube и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных). 

При этом варианты легализации дохода блогера на Youtube могут сильно отличаться в зависимости от способа работы и получения денег, поскольку доход может быть получен:
— через Google adsense.
— через партнерские сети.

Дополнительно может присутствовать доход в виде «донатов» от пользователей Youtube.

Также еще бывают отдельно истории, когда человек боится легализовать свою деятельность при получении дохода от своего канала на Youtube  из-за того, что ранее уже выводил деньги и не знает как быть с «прошлыми» доходами, либо наоборот, скопилась определенная сумма и человек не знает как ее вывести, боясь претензий со стороны налоговой.

Наиболее часто у блогеров возникают следующие сомнения/опасения при желании легализовать доход от своего канала на Youtube :

1. Поскольку у меня нет «бумажного» договора с Google AdSense или партнерской сетью, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Ситуации на самом деле бывают разные (зависит от схемы движения денежных средств, то есть от способа выплат) и нужно их смотреть индивидуально всегда, но работать легально и платить все налоги при работе блогером Youtube можно всегда.
2. Денежные средства идут в валюте, банк не поймет этот платеж, а также я не смогу его обосновать, поскольку у меня нет бумажного договора и закрывающего акта — это также является заблуждением.
3. Если я получаю доход от своего канала на Yotube, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
4. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
5. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, которые препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как ИП — наиболее распространенный вариант. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», поэтому в двух словах все не опишешь. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как ведется деятельность и т.д.

2. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности, на практике встречаются случаи, что налоговые в подобных ситуациях предъявляют претензии в части ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.

В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/счета и внести в черный список ЦБ при выводе денег с Google AdSense/партнерской сети, если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше. 
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад (также относится к внесению денег на брокерские счета). Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты. 
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением, 
Васильев Дмитрий.