Подача спецдекларации к ФЗ "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов в банках за пределами РФ."

1. Нужно ли как-то сообщать о проданной в 2018 году квартире?

Андрей

Здравствуйте. Поскольку квартира была продана и на момент подачи спецдекларации она отсутствует, декларировать по части имущества собственно нечего. 

Bсходя из положений закона 140-ФЗ и других норм законодательства РФ в части декларирования имущества в качестве декларантов не могут выступать бывшие собственники и бывшие фактические владельцы имущества (по состоянию на дату декларации). То есть Вы декларируете только полученные на счет средства.

2. Нужно ли закрывать сам счет?

Андрей

Счет закрывать не обязательно, но если он не был задекларирован, то при их декларировании Вы обязаны представить соответствующие уведомления о них. Тогда эти уведомления не считается представленным с нарушением установленного срока. Данное освобождение от ответственности за просрочку уведомления о счетах применяется при условии, что такие незадекларированные счета были открыты до 1 января 2019 года.

3. Как распорядиться остатком денежных средств на счету? (снять со счета, перечислить в Россию)

Андрей

По условиям третьего этапа декларирования по «амнистии капиталов», все средства на счетах за рубежом должны быть переведены в банки РФ.

4. Требуется ли исполнение требований пункта 5.1 статьи 3 ФЗ?

Андрей

Поскольку переводите средства со своего иностранного счета на счет банка в РФ, то да, требования п. 5.1. ст. 3 закона подлежат исполнению.

5. Как предоставить минимум документов? То есть, как обойтись только одной декларацией без дополнительных документов?

Андрей

В любом случае Вам придется представлять указанные выше документы и уведомление о счете. Это необходимый минимум.

6. В какие сроки налоговая должна выдать отказ в приеме декларации, если такой отказ будет иметь место?

Андрей

Вообще отказ в приеме декларации допустим только если она по форме не соответствует условиям закона:

10. Налоговый орган либо федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, не вправе отказать декларанту в принятии декларации и документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, при одновременном соблюдении всех следующих условий:
1) декларантом соблюдены требования к форме и порядку представления декларации, установленные настоящим Федеральным законом;
2) опись документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, соответствует фактическому наличию и реквизитам документов, прилагаемых к декларации;
3) лицом, подающим декларацию, представлен документ, удостоверяющий его личность, а в случае представления декларации через уполномоченного представителя также документы, подтверждающие в установленном порядке полномочия уполномоченного представителя декларанта;
4) каждый лист декларации подписан декларантом;

Полагаю, что отказ в приеме декларации должен быть выдан сразу же:

12. При несоблюдении хотя бы одного из условий, указанных в части 10 настоящей статьи, принимающее декларацию должностное лицо налогового органа либо федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, выдает письменный отказ в приеме декларации с указанием причины отказа.

Поэтому отказ Вам будет выдан сразу.

7. В форме декларации для меня актуальны только страницы сведений о декларанте и Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном за пределами Российской Федерации (лист Ж). Что указывать в остальных листах, нужно ли это делать и подавать их?

Андрей

Остальные листы Вы просто не заполняете.

Добрый день. В  принципе вариант со спец. декларированием действительно выход для Вас, поскольку освобождает от ответственности за саму незаконную валютную.операцию, что у Вас совершена, поскольку ответственность за это по п.1 ст.15.25 КоАП  

в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции

http://www.consultant.ru/docum...

В принципе сами нормативные основы 3 этапа изложены в ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»  N 140-ФЗ.

Основополагающим здесь будет то, что счет был открыт до 1 января 2019 г. .Если ранее  в отношении счета не подавалось уведомление об открытии, оно подается  вместе  с подачей спец. декларации.

Самым важным является то, что до подачи спец. декларации средства с зарубежного счета полностью должны быть переведены на счет, открытый в банке в РФ. Таким образом вначале переводятся деньги, и только потом подается спец.декларация. В банке РФ,   куда переведены деньги,  берете выписку со счета с информацией о зачислении средств. Так же прилагаете отчет о движении средств в зарубежном банке за период с 1 января 2019 года по дату в пределах 15 дней до подачи спец.декларации(саму выписку со счета прикладывать не нужно. Между РФ и Кипром активировано соглашение в рамках CRS и она может быть получена ФНС в автоматическом режиме.)

Ну и для Вас важно именно заполнение листа Ж спец. декларации, где дополнительно   указывается дата перевода денежных средств в РФ , сумма перечисленных денежных средств и т.д.

Сам алгоритм действий  такой — счет открыт до 1 января 2019г.. Переводите все деньги со чета за рубежом на счет в банк в РФ, берете выписку с банка в РФ, заполняете отчет о движении средств по зарубежному банку с 1 января 2019г. до даты не более 15 дней до подачи декларации. В течении 15 дней с с момента даты отчета по движению средств подаете спец.декларацию в ФНС, прикладывая заверенную выписку из российского банка, отчет о движении средств, уведомление об открытии счета и опись.

Принять у Вас документы в любом случае обязаны. В дальнейшем все будет зависеть от результатов проверки. 

Подать документов меньше Вы не сможете. Это обязательные требования и порядок подачи спец.декларации. Поэтому 

Требуется ли исполнение требований пункта 5.1 статьи 3 ФЗ?

в обязательном порядке требуется.

С уважением Евгений Беляев