Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
а не у других, весьма многочисленных, конкурентов) БЛАГОДАРИТЬ частных установщиков ООО хочет путем выплаты
Добрый вечер!
Вопрос уже звучавший, но так и не доведенный до полного понимания.
Ситуация:
OOO занимается оптово-розничной продажей (КОНДИЦИОНЕРОВ), а также установкой и обслуживанием продаваемых товаров.(имеется собственных штат монтажников)
ООО имеет розничных клиентов, которым осуществляет продажи товаров, их установку и обслуживание.
ООО также имеет оптовых клиентов - назовем их «Частные установщики», которые периодически покупают у нас товары, и затем самостоятельно (кто на основании ИП, кто самозанятым образом, кто вообще в «темную») оказывают услуги клиентам по установке и обслуживанию данных товаров.
Поиск клиентов, все расчеты за оказываемые ими услуги они проводят самостоятельно и по своему усмотрению, и не имеют с нашим ООО ни договорных отношений, ни каких-либо взаимных обязательств, и т п. (работают полностью сами на себя и сами по себе)
Довольно часто у Частных установщиков возникает такая ситуация, когда Клиент предпочитает заказать установку у них, а товары найти и приобрести самостоятельно.
В таких случаях Частные установщики рекомендуют клиенту совершить закупку товаров, которые они будут устанавливать и обслуживать, именно в нашем ООО.
Соответственно, и само-собой разумеется, наше ООО ПРИВЕТСТВУЕТ ЭТО и хочет стимулировать и благодарить данных частных установщиков за рекомендацию нашего ООО в качестве поставщика товаров и привлечение их клиентов к покупке товаров именно у нас. (а не у других, весьма многочисленных, конкурентов)
БЛАГОДАРИТЬ частных установщиков ООО хочет путем выплаты из кассы предприятия «вознаграждений за привлечение клиента», а именно определенного процента с каждой конкретной покупки, совершенной привлеченным ими клиентами.
Вопрос:
Какие именно обязательства и на каком основании возникают у ООО перед государством по:
-выплате налогов
-страховых взносов
А также как правильно (какими документами) оформляются выплаты таких вознаграждений.
Заранее благодарен!!
Денис, здравствуйте.
С частными установщиками вам можно заключить агентский договор (ст.1005 ГК РФ), в соответствии с условиями которого частные установщики (агент) за вознаграждение по поручению ООО (принципала) будут осуществлять поиск клиентов и продавать им кондиционеры. Вознаграждение будете выплачивать как процент от суммы продажи.
Какие именно обязательства и на каком основании возникают у ООО перед государством по:
-выплате налогов
-страховых взносов
Если частные установщики самозанятые или ИП, то никаких, они сами уплачивают налоги и страховые взносы. Единственное, вы указали что самозанятые, но в соответствии с пп.5 п.2 ст.4 ФЗ-422 лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров не вправе применять специальный налоговый режим.
Если частные установщики физические лица, то вы признаётесь налоговым агентом и обязаны исчислить, удержать и перечислить НДФЛ в бюджетную систему РФ (ст.24, 226 НК РФ). Кроме того, нужно будет уплачивать страховые взносы, поскольку выплаты физическим лицам по договорам облагаются не только НДФЛ, но также страховыми взносами.
С уважением, Кузьмина Дарья!
Какие именно обязательства и на каком основании возникают у ООО перед государством по:
-выплате налогов
-страховых взносов
Денис
Денис, добрый день! Если речь об ИП, то обязательств по уплате налогового и страховых взносов перед государством в случае выплат в пользу лиц, приводящих к Вам клиентов у ООО не возникает. Если такой представитель не зарегистрирован в качестве ИП или самозанятого то в силу ст. 226 НК РФ при выплате ему вознаграждения ООО должно удержать и перечислить в бюджет из его вознаграждения 13% НДФЛ + с суммы вознаграждения уплатить страховые взносы в порядке главы 34 НК РФ
А также как правильно (какими документами) оформляются выплаты таких вознаграждений.
Денис
Агентский договор в описанной ситуации будет наиболее подходящей договорной конструкцией. Предметом договора буде представительство установщика интересов ООО перед третьими лицами в части заключения договорных отношений. Либо если исключить представительство предметом соглашения может быть просто поиск и представление контактов ООО для таких клиентов, в принципе ст. 421 ГК РФ предоставляет возможность заключения договора прямо не указанного в ГК РФ либо смешанного договора
Андрей, благодарю. Выше, в обсуждении данного вопроса, Кузьмина Дарья ответила аналогичным образом, на что я в ответ направил ответ. Чтобы не повторяться, посмотрите пж, и что скажете? Я против страховых взносов! Ну не тот это случай!
Я против страховых взносов! Ну не тот это случай!Денис
Это понятно, но согласно ст. 420 НК базой для начисления страховых взносов являются вознаграждения, выплачиваемые ЮЛ/ИП в пользу физических лиц в рамках как трудовых отношений так и гражданско-правовых предметом которых является оказание работ услуг. В Вашей ситуации предоставляемые рекомендации относятся к услугам поэтому при таких выплатах если они делаются в пользу физлиц не зарегистрированных в качестве ИП или самозанятых у Вас возникает. Как вариант. Как вариант можно предоставлять скидки на приобретаемые у Вас товары если покупатель приводит клиентов
Дело в том, что частные установщики приводят клиентов весьма спонтанно, по случаю, и какой-либо системы, подлежащей договорным отношениям здесь нет. Они могут порекомендовать нас сегодня, а следующий раз может быть через 3-6 или более месяцев. Опять-же, как в большинстве выглядит их рекомендация:
Клиент спрашивает
-где посоветуете купить?
они отвечают:
-возьмите в том ООО, у них оптимальные цены и условия гарантии.
Вот и вся работа. Какие же тут агентские отношения? Агенты ищут клиентов для ООО целенаправлено, имея от этого или основную прибыль, или весомый ее процент. А в нашей ситуации частные установщики работают сами на себя и в принципе, в большинстве случаев, не рассчитывают на какую-либо благодарность с нашей стороны.
Также все они очень бояться каких-либо договоров и крайне неохотно, идут на это. В 90% случаев отказываются от каких-либо «бумажек и подписей».
Платить За них НДФЛ — согласен,
По поводу страховых взносов — не вижу ни оснований, ни желания. -43% от его вознаграждения? И что останется? Оно итак предельно мало, т к на рынке имеет место быть перенасыщение данными товарами, высокая конкуренция, соответственно и маржа минимальная!
Какие законные выходы есть?
Обязательств тоже.
«Приведи друга — получи бонус»
Привел — хорошо
Не привел,- ну не привел…
Как это выглядит:
в 1С, при регистрации контрагента и при оформлении заказа/реализации есть поле: «канал»-по рекомендации-
«Источник» — Иванов Иван Иванович- (тот самый частный монтажник)
Клиент просто говорит от кого узнал о нас, по чьей рекомендации пришел. Мы это фиксируем и хотим поощрять и стимулировать такие рекомендации.