Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как правильно вернуть подотчетную сумму без проблем с налоговой
Приобрели ООО в апреле 2019 года. Бывший собственник и руководитель (1 лицо) брал денежные средства под отчет, на дату продажи новому собственнику задолженность составила около 150 тыс. руб. Отражалась проводка Дт 71 Кт 51.
В день продажи старый собственник вернул эти подотчетные средства новому собственнику / руководителю под расписку. На расчетный счет компании новый собственник денежные средства не вносил, деньги лежали в офисе организации, в бухгалтерском учете операция по возврату подотчетной суммы не отражалась, поскольку база 1С передавалась позднее, а затем отразить проводку забыли.
До конца марта нужно сдать отчетность в налоговую. В связи с этим вопрос: как правильно отразить в отчетности за 2019 год (на 31 декабря 2019) данные средства чтобы не иметь проблем с налоговой? Можно ли отразить их в кассе (Дт 50 Кт 71). Как долго денежные средства могут находиться в кассе в таком случае? Какие могут быть еще варианты?
Не выдвинет ли налоговая требование о доначислении НДФЛ и взносов в фонды с этой суммы?
Можно ли отразить их в кассе (Дт 50 Кт 71). Как долго денежные средства могут находиться в кассе в таком случае? Какие могут быть еще варианты?Даниил
Здравствуйте. Малые предприятия на основании абз.10 п.2 Указания Банка РФ №3210-У вправе не устанавливать лимит кассы и хранить сколько угодно наличных денег, самостоятельно принимая решение о необходимости их сдачи на расчетный счет. Для этого достаточно издать приказ, где следует заявить об отмене лимита. Т.е. он должен быть не установлен в размере 0, а именно отменен. Тогда можно оставить данную сумму в кассе на длительный срок.
Можно еще оформить за подотчетным лицом долг и письменно истребовать его. Тогда подотчетное лицо соглашается с долгом и заключает соглашение с организацией о его погашении и вносит средства в кассу сегодняшней датой.
Добрый вечер Юрий.
Большое спасибо за ответ. Можете немного подробнее пояснить второй вариант? Что значит оформить долг? за каким подотчетным лицом (старый собственник или новый?). То есть на 31 декабря 2019 года в отчетности компании будет задолженность перед бывшим собственником не по подотчетным суммам, а в качестве займа? А текущей датой он будет его погашать?
С уважением,
Даниил.
Здравствуйте, Даниил. Да, именно так. Обмениваетесь бумажками с бывшим собственником — одна с требованием погасить подотчетную сумму, другая от него — согласие с долгом и предложение погасить в срок до ..., и этой датой провести возврат, внеся средства в кассу.