Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Переход ООО и Ип с ОСН на Упрощенку в середине года
Здравствуйте, проблемы в следующем:
1) Есть ООО на ОСН, регистрация 19.02.2020, хочу перевести ее на УСН так как не выгодно будет больше работать на общей системе, возможно ли ее перевести в середине года? Вроде как я знаю только в числах регистрации и срок 30 дней от регистрации.
— Вот есть какая нибудь лазейка в этом? Так же ООО еще имеет второе налогообложение Енвд, может сделать замену на Упрощенку, закрываю енвд на ООО и перевожу на Упрощенку, а общаяя также остается, либо еще какие нибудь варианты подскажете??
2) Есть ИП, сразу же туда поставил ЕНВД по районам, регистрация 05.02.2019, вопросы:
2.1 Так как я сразу же поставил ЕНВД по районам, ИП имеет сразу же 2 налоговых режима ОСН и ЕНВД? или только один ЕНВД?
— Можно ли туда поставить УСН если нет второго налогового обложения или если есть поменять ОСН на УСН в середине года?
2.2 Допустим у меня так же только ЕНВД стоит на ип и только розница, Мне теперь нужно получать безналичный расчет от оптовых клиентов, но до этого никогда не получал, возможно ли получать в данном случае? Если возможно будет получать, как отчитываться и по какому налоговому режиму?
Добрый день !
1. Переход ООО с ОСНО на УСН в середине года
Ситуация: ООО зарегистрировано 19.02.2020, работает на ОСНО и ЕНВД. Хотите перевести его на УСН из-за невыгодности ОСНО.
Возможен ли переход на УСН в середине 2025 года?
Нет, переход на УСН в середине года невозможен. Согласно НК РФ (ст. 346.13), действующие компании и ИП могут перейти на УСН только с начала нового календарного года, подав уведомление в ФНС до 31 декабря текущего года.
Исключение: Новые компании могут выбрать УСН в течение 30 дней после регистрации. Ваше ООО зарегистрировано в 2020 году, поэтому эта опция недоступна.
Варианты решения:
Дождаться начала 2026 года и подать уведомление о переходе на УСН до 31.12.2025. При этом необходимо соблюсти критерии УСН:
Доход за 9 месяцев 2025 года ≤ 112,5 млн руб. (для перехода в 2026 году).
Среднесписочная численность ≤ 130 человек.
Остаточная стоимость ОС ≤ 150 млн руб.
Совмещение налоговых режимов:
Совмещать ОСНО и УСН нельзя, так как это базовые системы.
Если ЕНВД закрыт, вся деятельность автоматически переводится на ОСНО. Чтобы применять УСН, нужно перевести все операции на упрощенку с начала следующего года.
2. Вопросы по ИП на ЕНВД
Ситуация: ИП зарегистрирован 05.02.2019, применяет ЕНВД для розничной торговли.
2.1. Налоговые режимы ИП
ЕНВД и ОСНО: Если ИП подал уведомление о применении ЕНВД для определенных видов деятельности (например, розницы), то по этим операциям он использует ЕНВД, а по остальным — автоматически переходит на ОСНО .
Переход на УСН:
В середине года: Невозможно. Переход на УСН допускается только с начала года при подаче уведомления до 31 декабря 111.
Совмещение УСН и ЕНВД: Возможно, но только если виды деятельности разделены. Например, розница — на ЕНВД, другие услуги — на УСН. Однако с 2021 года ЕНВД отменен, поэтому актуально только для регионов, где он сохранился (в 2025 году ЕНВД уже не действует).
2.2. Безналичные расчеты с оптовыми клиентами
ЕНВД и оптовая торговля: Реализация товаров юрлицам по безналу не подпадает под ЕНВД, если товары используются в предпринимательской деятельности (например, для перепродажи). Это считается оптовой торговлей, которая облагается ОСНО или УСН.
Как действовать:
Разделить учет:
Розничные продажи (ЕНВД) — для физлиц или юрлиц, если товар используется не для бизнеса.
Оптовые продажи — перевести на ОСНО или УСН. Но переход на УСН возможен только с 2026 года.
Отчетность:
По ЕНВД: декларация раз в квартал (если режим еще действует).
По ОСНО: НДС, налог на прибыль (для юрлиц) или НДФЛ (для ИП), отчетность поквартально.
Рекомендации
Для ООО:
Подайте уведомление о переходе на УСН до 31.12.2025, соблюдая лимиты.
Закройте ЕНВД (если он еще применяется) и переведите все операции на УСН с 2026 года.
Для ИП:
Если ЕНВД отменен в вашем регионе, автоматически перейдите на ОСНО. Подайте уведомление о переходе на УСН до конца 2025 года.
Для безналичных расчетов с оптовиками ведите раздельный учет: розница — на УСН (с 2026 года), опт — на ОСНО.
Общие советы:
Проверьте актуальность ЕНВД в вашем регионе на 2025 год.
Используйте калькулятор налоговых режимов для выбора оптимальной системы.
Если нужны дополнительные пояснения или помощь с документами, укажите, какие аспекты уточнить.