Есть ли возможность этого избежать?

Здравствуйте, Алексей!

конвертация в рубли валюты, переведенной Вами на свой счет в банке РФ, не влечет возникновения обязанности уплатить НДФЛ. это подтверждается письмом Минфина от 24 декабря 2012 г. N 03-04-06/4-361.

что касается

открыл брокерский счёт, где совершил несколько сделок с ценными бумагами и валютой. В связи с этим хотел узнать, должен ли я подавать декларацию за этот год

Алексей

то согласно ст.226.1 НК брокер является налоговым агентом и обязан исчислить и удержать налог с Вашего дохода и соответственно подавать налоговую декларацию Вы не обязаны. если налоговый агент не смог удержать НДФЛ, то уведомит об этом ФНС, которая  направит уведомление и только после этого надо будет уплатить налог.

Добрый день. 

В частности, я так понимаю, при продаже валюты возникает обязательство платить НДФЛ с полной суммы.

Вы понимаете неверно. 

Отчасти Ваше понимание связано с шумихой относительно писем Минфина, где продажа валюты  было приравнено к продаже имущества, в связи с чем возникали вопросы о налогообложении. В частности например вот это письмо Минфина от 20.02.2015 N 03-04-06/8370

Согласно пункту 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло.Особый порядок налогообложения доходов при совершении операций с иностранной валютой главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса не установлен.
...налогообложение доходов при совершении операций с иностранной валютой производится исходя из положений Кодекса, предусмотренных для налогообложения доходов физических лиц, полученных от продажи имущества, включая положения статей 220, 228 и 229 Кодекса

При этом в дальнейшем Минфин указал на то, что налогообложение возникает в отношении торговли валютой (именно купли и продажи) на рынке Форекс и бирже. Письмо Минфина от 27 апреля 2016 г. N 03-04-05/24391 . Именно этой позиции придерживаются и сейчас. Налог возникает лишь при перепродаже валюты на бирже. 

Такой же позиции придерживается и ФНС. Скажем еще ранее, в 2015г., ФНС заявила о том, что придерживается именно этой позиции разместив информацию в разделе Об окончании декларационной кампании»,

обязанность подавать декларации по НДФЛ закреплена только для лиц, получивших строго определенные доходы. В частности, это доходы от продажи имущества, сдачи квартир, от предпринимательской деятельности, выигрыша в лотерею. Доход, возникший при купле-продаже валюты в обменных пунктах, в списке ФНС отсутствует. Соответственно и граждане, которые смогли в период волатильности немного заработать на колебаниях валютных курсов, подавать декларацию не должны

https://iz.ru/news/586185

При этом стоит учитывать и то, что  в Налоговом кодексе прямо написано, что оборот валюты не признается реализацией:

Статья 39. Реализация товаров, работ или услуг
3. Не признается реализацией товаров, работ или услуг:
1) осуществление операций, связанных с обращением российской или иностранной валюты (за исключением целей нумизматики)

Кроме того  вопрос о наличии НДФЛ при конвертации был отдельно рассмотрен Минфином в Письме от 9 февраля 2018 г. N 03-04-05/8000 приведенном коллегой Чернобавским 

Порядок налогообложения доходов при совершении операций с иностранной валютой главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации не установлен. В этой связи в настоящее время при конвертации в рубли наличной иностранной валюты, ввезенной в установленном порядке на территорию Российской Федерации, налог на доходы физических лиц не взимается.

Этот же принцип применим и в Вашем случае, не смотря на безналичную валюту. 

Т.е. просто за обмен валюты, переведенной Вами в РФ ,  на рубли налог Вы платить не должны.

В связи с тем что налоги по операциям на бирже в вопрос не входили они могут быть детально рассмотрены в рамках отдельной полноценной услуги в чате.

С уважением Евгений Беляев

В связи с этим хотел узнать, должен ли я подавать декларацию за этот год и какой налог с какой суммы платить.

Алексей

Здравствуйте. Поскольку запросили мнение трех юристов, присоединюсь к обсуждению. Относительно уплаты НДФЛ при конвертации валюты в рубли Вам коллеги уже пояснили — никакого налога тут не возникает. Т.е. Минфин рад бы обложить любую операцию налогом, но тут возникает непреодолимое препятствие в виде невозможности рассчитать именно доход от этой операции, поскольку нет информации о моменте приобретения валюты. В Вашем же случае вообще Вы валюту не приобретали за рубли, а заработали, что в принципе лишает возможности говорить о наличии какого-либо дохода при конвертации.  

Поскольку Вы открыли брокерский счет, видимо в РФ, и брокер у Вас российский, то он для Вас будет являться налоговым агентом, который обязан самостоятельно исчислить НДФЛ с получаемого Вами дохода и уплатить его до перечисления средств Вам. Речь идет о налоге на дивиденды (а также купонные доходы по облигациям, за определенным исключением) и на доходы от сделок с ценными бумагами. 

Согласно п. 7 ст. 226.1 НК РФ налог рассчитывается и удерживается по окончании налогового периода за истекший год, при выплате денежных средств до истечения налогового периода, либо при расторжении договора с брокером. Исходя из того, что Вы являетесь налоговым нерезидентом, НДФЛ составит 30%. 

При необходимости конкретизировать вопросы налогообложения от сделок можете обратиться в чат за расширенной консультацией.