Добрый день.
Должен ли он платить налоги в России?
Для налогового резидентства важен срок нахождения в РФ 183 дня и более в отчетном периоде(календарный год).
Статья 207 НК
2. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
При этом лицо не являющееся налоговым резидентом оплачивает налоги лишь с дохода от источников в РФ — статья 209 НК http://www.consultant.ru/docum... и 208 НКhttp://www.consultant.ru/docum...
В Вашем случае, если срок проживания в РФ менее 183 дней в году, НДФЛ в РФ у физ.лица, если доходы от источника за пределами РФ не возникает, как не возникает и обязанности по декларированию в РФ указанных доходов.
? Может ли налоговая запросить справки об уплате налогов по месту проживания за рубежом?
Нет. Вы в указанном случае не являетесь налоговым резидентом, а доход не относится к доходу облагаемому НДФЛ в РФ
? Если нет, то может ли свободно выводить деньги со своего дохода на счёт в Российском банке и свободно ими распоряжаться?
Да, может. Лицо является в любом случае валютным резидентом РФ( понятие иного плана нежели налоговый резидент). При этом банк вправе в соответствии со статьей 7 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» N 115-ФЗ http://www.consultant.ru/docum... запросить сведения подтверждающие легальность источника данных средств. Как правило в данных случаях достаточно представления документов о проживании за пределами РФ и оферты с сайтом.
? В случае, если налоговая спросит «Откуда деньги», как он может доказать свой статус нерезидента? Может ли он получить документ/справку об отстуствии в России? И как это сделать?
Подтверждающими отсутствие налогового резидентства документами в данном случае будут штампы в паспорте о пересечении границы РФ. При выяснении что Вы не являетесь налоговым резидентом вопросы у ФНС будут сняты.
? Может ли гражданин открыть ИП в России, и использовать полученные доходы на раскрутку бизнеса в России?
Да, может. Только зачем? При указанных данных налогов в РФ не образуется. Использовать деньги на раскрутку иного бизнеса возможно и без открытия ИП в РФ. Открытие ИП в РФ приведет к возникновению налогов в РФ, которых сейчас у Вас, при проживания в РФ менее 183 дней в году, нет.
? Получив статус ИП в России, обязан ли он платить налоги от деятельности в США?
Да, он будет обязан оплачивать налоги в РФ в рамках своей предпринимательской деятельности как ИП. При этом, если это будет ИП на спец.режиме( УСН например), то при исходных данных налог уплаченный в РФ нельзя будет зачесть в счет налогов по соглашениям о двойных налогообложениях.
Отдельно хочу обратить внимание на то, что
большую часть времени проживает в Индии по туристической визе.
Наличие тур.визы не дает права ведения трудовой или предпринимательской деятельности. Поэтому при выяснении указанного момента в стране пребывания возможны проблемы.
Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате.
С уважением Евгений Беляев
Уточните, пожалуйста, если нерезидент становится на учёт в России в качестве ИП в середине 2021 года, оставаясь при этом нерезидентом, то он оплачивает налоги со всех доходов только с момента постановки на учёт?
А в случае, если он при этом станет резидентом (пробудет необходимое количество времени в России), то он будет обязан платить налоги за доходы за весь 2021 год? (не только как ИП, но ещё и как физлицо за предыдущий период)
1. Разумеется по общему правилу доходы ИП учитываются с момента регистрации, т.к. предполагается, что он начинает предпринимательскую деятельность и получать доходы от нее именно с этой даты.
2. Такое возможно. Но следует учитывать, что если предыдущая (до регистрации) деятельность будет признана предпринимательской, то такое лицо может быть привлечено к административной ответственности за ведение деятельности без регистрации по ст. 14.1 КоАП РФ.
При этом налоги до регистрации как ИП он будет уплачивать по ставке 13% с подачей до 30 апреля 2022 года декларации 3-НДФЛ. А доходы от предпринимательской деятельности после регистрации он будет должен декларировать в соответствии с избранной системой налогообложения и уплачивать соответствующие налоги (например при УСН доходы — 6% от выручки).