Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как будет обстоять дело с налогами в РФ?
Здравствуйте, у меня давно работающее ИП в России ( УСН доходы), в 2021 году я открыла на себя фирму в США, чтобы работать на Амазон.
Деньги за продажи будут перечислять на мой американский банковский счет, а потом выводиться с конвертацией на российский счет ИП. ( или надо в таком случае выводить уже на счет физ лица)
Вопрос в том, что должна ли я уведомлять какие-то органы РФ об этом? И как будет проходить налогообложение? Налоги в США я плачу. Как будет обстоять дело с налогами в РФ? ( я работаю без НДС)
Добрый день, Анастасия!
Уточните пожалуйста, где Вы преимущественно проживаете — большую часть года — в России или в США? От этого зависит налоговое резидентство, а в к конечном счёте и место уплаты налогов на доходы. Общая норма такая:
Договор между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 17.06.1992
Статья 6. Прибыль от коммерческой деятельности
1. Прибыль лица с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве облагается налогом только в этом Государстве, если только это лицо с постоянным местопребыванием не осуществляет или не осуществляло коммерческую деятельность в другом Договаривающемся Государстве через расположенное там постоянное представительство. Если лицо с постоянным местопребыванием осуществляет или осуществляло коммерческую деятельность, как сказано выше, прибыль лица с постоянным местопребыванием может облагаться налогом в другом Государстве, но только в той части, которая относится к имуществу или к деятельности такого постоянного представительства.
Теперь относительно банковских счетов. По общему правилу, граждане РФ, вне зависимости от резиденства, обязаны сообщать властям РФ о наличии у них счетов в иностранных банках. Вы будете должны уведомить о наличии такого счёта по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов и об изменении реквизитов счетов в иностранных банках в срок не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов в иностранных банках (ч. 2 ст. 12 Закона N 173-ФЗ).
Плюс, переводы из-за границы подлежат валютному контролю.
Добрый день.
В Вашем случае при наличии открытой фирмы в США Вы должны уведомить ФНС об участии в иностранной организации а так же подавать уведомления по КИК — статья 25.14 НК.
Неуведомление в установленный срок об участии в иностранной организации влечет штраф в размере 50 тысяч руб. Неподача уведомления по КИК — штраф в 500 тысяч руб. — статья 129.6 НК.
С подачей уведомления по КИК необходимо подавать документы подтверждающие наличие или отсутствие прибыли у КИК - НК статья 25.15
Непредставление документов чревато штрафом по статье 126 НК в размере 500 000 рублей. За непредставление по требованию ФНС - в размере 1 миллиона рублей.
Далее, если у компании есть прибыль и она распределяется в виде дивидендов, она учитывается у Вас в декларации 3 НДФЛ и Вы оплачиваете с нее налоги в РФ. Переводить ее на счет ИП и оплачивать УСН неправомерно.
Но и в случае если дивиденды не распределяются, то это тоже может повлечь налоги в РФ поскольку нераспределенная прибыль КИК так же учитывается в качестве дохода. Но только если она больше 10 млн.руб.
Статья 25.15 НК
7. Прибыль контролируемой иностранной компании учитывается при определении налоговой базы за налоговый период по соответствующему налогу в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи в случае, если ее величина, рассчитанная в соответствии со статьей 309.1 настоящего Кодекса, составила более 10 000 000 рублей.
Т.е. с нераспределенной прибыли КИК свыше 10 млн.руб.Вы в РФ также оплачиваете НДФЛ. Если она не будет учтена, то возможна ответственность по статье 129.5 НК в виде штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога в отношении прибыли но не менее 100 000 руб.
Это основные вводные моменты по уведомлениям. Все остальное может быть рассмотрено детально в рамках отдельной полноценной услуги в чате.
С уважением Евгений Беляев
В США деятельность ведет не автор вопроса а американская фирма, зарегистрированная им. Здесь важны совершенно иные моменты - нормы о КИК, вид налогообложения у компании — сквозное или прямое, распределение прибыли в виде дивидендов или отсутствие такового, либо работа по перетекаемому налогообложению.
Возможно и так. А может она сама является продавцом на Amazon.com, как предприниматель. Что такое «фирма» в её понимании, мы не знаем.