Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Товар был отгружен в 4 квартале 2020, корректировочный счёт - фактуру продавец выставил и отразил в 1 квартале 2021, а покупатель получил его только во 2 квартале 2021
здравствуйте! возник вопрос по срокам отражения корректировочного счета - фактуры в сторону уменьшения у покупателя. Товар был отгружен в 4 квартале 2020, корректировочный счёт - фактуру продавец выставил и отразил в 1 квартале 2021, а покупатель получил его только во 2 квартале 2021. Правомерно ли будет отразить покупателю полученный счёт-фактуру в книге продаж во 2 квартале 2021?
Здравствуйте, Наталья.
Независимо от даты корректировочной счет-фактуры для Вас и Вашего поставщика важна дата получения первичного документа на корректировку (накладной на возврат и пр.), так как именно на эту дату и Вам, и Вашему покупателю нужно восстановить вычет НДС по возвращаемому товару независимо от того, что корректировочные счет-фактуры получены позднее (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ).
В случае возникновения вопросов или необходимости в юридической помощи по ведению дела, а также составлению юридических документов, вы можете обратиться ко мне написав в личном чате на данном сайте.
С уважением, Анна Соловьева.