8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
400 ₽
Вопрос решен

Как офорить деятельность по разработке и продаже своих компьютерных игр через иностранного посредника?

Сперва расскажу о моей деятельности:

Я - ИП на УСН 6%. Разрабатываю компьютерные игры и продаю их в Интернете через посредника - иностранную компанию, с которой я заключил Лицензионное соглашение о передаче ей (Лицензиату) права на публикацию моих (Лицензиара) игр, по всему миру, в цифровом или физическом виде. В соглашении указано, что компания удерживает N% доходов в качестве вознаграждения. Кажется, такое Лицензионное соглашение очень похоже на Агентский договор, хотя слова “Agent” там и нету.

Иностранная компания, каждый месяц отправляет мне Отчёт о продажах, в котором указан общий доход и моя “доля”.

Чтобы получить деньги, я отправляю компании Инвойс, в котором указываю только свою “долю” дохода за месяц или несколько месяцев. При этом деньги я получаю одним платежом в долларах на свой валютный счёт.

Подходит ли ОКВЭД 62.01 “Разработка компьютерного программного обеспечения” в качестве основного вида деятельности? Или лучше подойдет ОКВЭД 58.21 “Издание компьютерных игр”? Ведь с одной стороны я разрабатываю игры, а с другой стороны я их продаю через посредника с которым заключил Лицензионное соглашение, очень похожее на Агентский договор.

Налогооблагаемая база - это все 100% дохода от продажи игр через посредника, а не только моя “доля”. Верно?

Я ведь не должен уплачивать НДС за Электронные услуги, которые я получаю от иностранной компании посредника? Если должен то почему и в какую налоговую оплачивать?

Показать полностью
  • 5
    .jpg
  • 2
    .jpg
  • 1
    .jpg
  • 3
    .jpg
  • 4
    .jpg
, Александр Дударев, г. Челябинск
Михаил Григорьев
Михаил Григорьев
Юрист, г. Санкт-Петербург

Уважаемый Александр! Доброго! В силу п.п. 62 п.2 ст.346.43 НК РФ 

патентная система налогообложения применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности, в т.ч. 

разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию

Ограничения — п.6 ст.346.43 НК РФ.

Но и УСН Вы также можете применять.

Поэтому 

Подходит ли ОКВЭД 62.01 “Разработка компьютерного программного обеспечения” в качестве основного вида деятельности? Или лучше подойдет ОКВЭД 58.21 “Издание компьютерных игр”?

Верно и так и так (личное мнение). 

В отношении НДС — в силу второго предложения п.3 ст.346.11 НК РФ

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1 настоящего Кодекса.

У Вас НДС возникает как у налогового агента, опять же см. ст.161 НК РФ

0
0
0
0
Александр Дударев
Александр Дударев
Клиент, г. Челябинск
Михаил, добрый день. Спасибо за ответ.

По поводу НДС:
Но ведь согласно 335-ФЗ от 27.11.2017 (ред. от 02.07.2021) с 1 января 2019 российские организации, приобретаюзие «Электронные услуги» (описанные в статье 174.2 НК РФ) не должны исполнять обязанности налогового агента по НДС. Иностранные компании должы сами вставать на учёт. Ответественность за неуплату НДС долждны нести иностранные компании.

Вот здесь https://youtu.be/QZqAayAiDNE?t=992 (см. с 16:32 минуты) ваша коллега хорошо объяснила. Еще приложу 5 слайдов от вашей коллеги. Разве это не так?

У Вас не будет НДС в силу статьи 174.2 НК и статьи 346.11 НК, о чем я уже написал ниже

1
0
1
0
Евгений Беляев
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
рейтинг 10
Эксперт

Добрый день. 

Указанный оквэд 62.01  Вам подходит.

В связи с тем, что Вы не оказываете услуги, а предоставляете права на свое ПО по лицензионным договорам применять ПСН — ст.346.43 НК Вы не вправе. Наиболее подходящий вариант — УСН доходы(6%).

При этом Вашим доходом при УСН доходы будет полная сумма получаемая от лица приобретающего лицензию на Ваше ПО. Вычетать  вознаграждение агента при УСН доходы  Вы не вправе. В КУДиР  вносите полную сумму, переводя ее в рубли по курсу ЦБ на момент оплаты. 

Ваш посредник оказывает Вам услуги в эл.форме — ст.174.2 НК. В связи с тем что он юр.лицо обязанностей налогового агента по НДС у Вас не возникает. Сам НДС в РФ как ИП на УСН Вы не платите — ст.346.11НК 

При этом вопрос относительно VAT или налога с продаж решается непосредственно по  месту реализации лицензий на Ваше ПО (может быть рассмотрено в рамках отдельного разбора)

Все остальные моменты могут быть разобраны детально в рамках отдельной полноценной услуги в чате.

С уважением Евгений Беляев

2
0
2
0
Похожие вопросы
Предпринимательское право
Решил заняться созданием игрового проекта в известной игре Minecraft, это внутриигровой сервер на котором будут
Решил заняться созданием игрового проекта в известной игре Minecraft, это внутриигровой сервер на котором будут продаваться донат-привелегии, услуги и игровые монеты, я как новичок в юридических вопросах не понимаю как легально начать вести этот малый бизнес и что мне необходимо, был бы рад если бы вы ответили на мои вопросы
, вопрос №4866121, Никита, г. Москва
1150 ₽
Вопрос решен
Медицинское право
По приезду я обнаружила у котенка признаки болезни: чихание, выделение из носа, и травму глаза — на
Здравствуйте! Опишу ситуацию; Я приобрела котенка породы Мейн-Кун, сама нахожусь в Ростове на Дону, покупала у заводчика из Москвы, отправили мне его РЖД. - По приезду я обнаружила у котенка признаки болезни: чихание, выделение из носа, и травму глаза — на следующий день сделала протокол осмотра в ветеринарной клиники(вет.клиника подтвердила диагноз), так же помимо болезни я обнаружила подмену родословной котенка(окрас котенка не совпадает с указанным в документах) Я хочу вернуть котенка заводчику и вернуть свои денежные средства которые я отправила на личную карту заводчика Заводчик на мои звонки сообщения не отвечает, ответила лишь что находится за границей и приедет только через 12 дней Подскажите какие мне действия нужно сделать? Обращаться в полицию или суд
, вопрос №4865885, Людмила, г. Москва
Миграционное право
Вопрос, может ли он с частной визой (который оформляет иностранный гражданин с ВНЖ)подавать документы на РВП
Здравствуйте, я иностранный гражданин имеющий ВНЖ в РФ, хочу подать документы на частную визу и приглашать своего родного брата. Он здесь закончил университет и имеет диплом высшего образования, есть основания для подачи в РВП. Вопрос, может ли он с частной визой (который оформляет иностранный гражданин с ВНЖ)подавать документы на РВП!
, вопрос №4865656, Ulugbek Shohratov, г. Москва
Трудовое право
Как и на любой работе происходит, собственно
Здравствуйте! Нахожусь в ужасе и ступоре от произошедшего и очень надеюсь на Вашу профессиональную помощь! Находилась на старте поиска подработки/работы. Поиск непростой, так как очень ограничены варианты из-за моей внешности (алопеция) и подготовке к протезированию всех зубов... В какой-то момент на Авито стала посматривать, заходя туда проверять свои объявления и чаты, переходя по их многочисленной рекламе. Ранее никогда не обращалась сюда за вакансиями, ничего не знала по части доверия вакансиям, ориентировалась на отзывы в приложении для добавления в Избранное. Начала по порядку списка в Избранном откликаться. Так как было время после 19:00 11.02 , по тем, кто в приоритете стоял, нужно было ждать начала рабочего дня уже. Мне ответили в нескольких чатах, один из которых был к вакансии под названием "Пеший курьер" 150-180 000 руб на руки (текста её нет, потому что пользователь заблокирован стал с как раз понедельника (16.02). После общения небольшого сказали, что в телеграме из отдела кадров сотрудник мне напишет и дальше проинформирует по соисканию. (Скрины с переписками прикладываю в файле). По информации от работодателя: приняли на вакансию курьера в аудиторскую компанию. Сотрудница отдела кадров после описания обязанностей направила мне для ознакомления и заполнения файл резюме, трудового договора и соглашения о неразглашении. Я вбила в интернете реквизиты указанной компании - аудиторская питерская компания, на руспрофайле не увидела подозрительной информации, и в заголовках на первых страницах поиска ничего плохого не попалось(про верные списки или еще что-то смущающее). Я на компьютере заполнила требуемые данные, подписи никакие не ставились еще, так как сначала шла стажировочная неделя, но сказали, что оформить могут любым удобным мне способом, включая официальное трудоустройство. Написали, что документы проверит служба безопасности. Если всё хорошо, то можно будет начинать после беседы с руководителем. Запросили также селфи с паспортом , обосновав это , чтобы в службе безопасности убедились, что тетданные, которые я указала в документах, именно мои. Я задумалась, не странная ли просьба , написала об этом , мне сказали что если я волнуюсь, могу замазать часть данных. Я так и сделала. Далее была беседа по zoom с руководителем, который сообщил, что официальное оформление будет через месяц примерно, когда откроется филиал в Москве. Что я могу , как угодно сделать: подождать этого момента или уже сейчас пока начать. Я сказала, что готова на стажировочную неделю. Руководитель рассказал по обязанностям, по финансовой составляющей. Договорились на 16. 02. Обозначалось, что в начале каждого дня мне выдается 5000 руб на расходы по поручениям в течение дня (такси, печать или иное по документам, пр., также оплата моих перекусов в пределах 1500-2000). Руководитель запросил реквизиты мои для перечисления данной суммы. А я не могла этого сделать, потому что нахожусь ещё в процедуре банкротства. Ответила ему, что у вас в договоре было указано о получении заработной платы наличными, что мне как раз подходило, так как я не могу пользоваться картами пока что. Он сказал, что подумает, и потом написал, что сотрудник их встретится со мной и передаст деньги. Ехать нужно было на Пресненскую набережную, 12. Раза со второго (в первый раз назвали ошибочное место встречи) подтвердили место, куда мне подойти (магазин подружка в афимолле). Со мной встретилась женщина ( её описание одежды мне сказал руководитель) и отдала 5000. Спросила, давно ли я тут работаю. Сказала, что она второй день и она довольна, пожелала мне удачи. В этот день было только одно задание: распечатать документ и отправить его на такси по указанному адресу. Так как я могла оперировать только наличными, пришлось искать другие способы отправки, так как в Яндекс доставке таких посылок оплата наличными не возможна оказалась. Отправили почтой России в итоге по указанию работодателя. Со вторника появились новые задачи. До выезда на ту же рабочую локацию руководитель позвонил мне и сказал, что для последующих заданий нужно установить мне приложение криптокошелька - что на каждого сотрудника компании заводится рабочий кошелек, необходимый для рабочих задач. Далее работодатель инструктировал по предстоящим заданиям: выезд на такси на встречу с клиентом или его представителем, или с другой машиной такси и забор посылки с ценными вещами клиента (под видеофиксацию этого момента во время звонка с работодателем с видео в zoom), а именно , с наличными денежными средствами. Посылки представляли собой сумки/пакеты/сумки -шопперы с обычным содержимым: товары из магазина, либо с одеждой и прочим подобным, под верхним слоем которого положены были в какой -либо коробочке или внутри упаковки с детскими пелёнками / с хлопьями денежные средства. Далее снова на такси нужно ехать в обменный пункт, перед посещением которого работодатель дает следующие инструкции: вам зададут три вопроса, на первый , звучащий так - "вы обмениваете свои денежные средства", курьер должен ответить ДА, на второй "вы находитесь под влиянием третьих лиц?" должен ответить НЕТ, на третий "Криптокошелек для проведения операций у вас с собой" должен ответить ДА. Перед посещением обменного пункта, находящегося на 21 этаже Башни Федерации, нужно пройти в уборную и сделать видеофиксации распаковки посылки во время видеочата с работодателем, дабы было видно, какие это денежные средства (одну из первых говорил пересчитать, далее другие просто показывались общим планом (пересчитывать их пришлось бы долго), чтобы к нам не было претензий касательно переданных денежных средств. Руководитель мне называет, что нужно найти среди содержимого посылки - где должны быть денежные средства клиента. В обменном пункте, представляющим из себя небольшую офисную комнату с двумя переговорными, двумяидиванами, телевизором и полностью закрытой жалюзями еще отделённой кабиной как бы. Там молодые ребята сидят (один славянской или похожей наружности, остальные кавказской и иной). Курьеру задают три вопроса. Просят предъявить кошелёк - в приложении потнажатиб на кнопку Получить ( чтомнажимать, они мне говорят) появляется qr code, его нужно поставить перед небольшой прямоугольной белой камерой , которая закреплена слева за край стола. Далее предъявляются денежные средства им для пересчета. Есть чат с администратором их обменника в телеграме, куда они выкладывают записи к каждой операции и спрашивают согласия при изменениях в суммах. Работодатель меня также проинструктировал, что отвечать им (есть в скринах из переписки нашей в телеграмме). Далее даются для заполнения договоры купли-продажи цифровых активов на каждую валюту, где я должна заполнить их в качестве Покупателя своими данными. Возможно упоминали они, что ведется видеозапись, но наверняка я не запомнила. В течение дня таких обменов может быть от 2-3х и до последнего клиента. Суммы разные, например, 5500 евро в usdt, 1000000 рублей в usdt, 21000 долларов в usdt., и больше... (В скринах есть история операций кошелька и из чата с адмтнистратором). Валюты сначала пересчитываются в рубли, а потом рубли меняются в usdt - так они там пишут. Так 5 дней в неделю. Во вторник я освободилась оттуда в 22 с чем -то (начало рабочего дня тоже позднее, приезжала в 13-14), мечтала поскорее добраться до кровати и спать. Состояние было уставшее и такое ,что ни о чем не было сил раздумывать даже из новых для меня событий прошедшего дня. В подсознании, как я сейчас вспоминаю, мельком подметилось по ходу этих дней энное количество моментов, которые показались странными или по которым я бы что-то спросила у работодателя уточняющее, если бы решилась на такого рода вопросы... Но у меня не находится пока что объяснения самой себе даже, как описать это всё, но, видимо, я попала в так называемую "ловушку" собственного сознания, которое на 1ое место по важности для меня поставило все те мысли, что связаны с забрезжившим наконец на горизонте как мне казалось вероятным очень даже трудоустройством, которому я стремилась (наконец -то первый отклик случился, надо стараться по максимуму всё делать чётко, как требуется, ибо моё первейшее дело - добросовестно исполнять возложенные на меня трудовые обязанности уже на стажировочном этапе; чтобы работодатель по окончании принял нужное мне решение), задвинув при этом куда-то подальше мое интуитивное подсознание, не дав ему запустить ход мыслей сразу по факту подмечавшихся странностей. Пока только такое что -то приходит на ум. Во время предыдущих трудовых отношений, мне было жестко и однозначно показано, что не любят работодатели, когда новый сотрудник часто задаёт им уточняющие вопросы (хоть они и по теме задаются, и лично на мой и не только взгляд совсем не лишние и не бестолковые какие то были) - это расценивается в минус сотруднику. Я это приняла как данность и автоматически закрепила как правило в дальнейших ситуациях, по крайней мере на начальном этапе. Как я расценила сама с собой - здесь у меня этот принцип учёлся подсознательно и был отодвинут сознанием на второй план , образно говоря. А сознание, в первую очередь, радело за дело, и я просто следовала тому, что говорит работодатель, и всё, ... как и на любой работе происходит, собственно. Без любых посторонних мыслей, анализирования событий там или еще чего-либо - ничего такого не было и в помине в голове... Всё принимала, как данное... В итоге, те моменты, по которым у меня подсознательно возникали вопросы, смогли пробиться таки к 1ому месту по важности к концу третьего рабочего дня (второго из двух дней с посылками клиентов)(завершившегося снова в 22 с небольшим). Мне стало немного досадно, что не спросила таки у руководителя про интересующие моменты, оставив себя без информации с его стороны. Но я бываю тормоз в таких вещах и сходу не умею чётко спросить - мне нужно подумать над формулировкой, контекстом корректным, чтобы не быть , как минимум, неправильно понятой или не попасть в просак. В этот момент наконец запустилась мыслительная деятельность по данным событиям + внутри стало нарастать подозрение и недоверие к происходящему, требующего скорейшего выяснения и понимания: отчего и почему установлены именно такие действия для сотрудника, как это всё называется и описывается, изучения информации про эти договоры купли - продажи цифровых активов - правомерно ли то, что работодатель вменяет их заполнение, как и услышать ответ о причине использования такого вида и типа посылок из уст работодателя было бы любопытно, как минимум, но любопытство быстро улетучилось, потому что переросло уже в конкретное беспокойство. В завершении третьего дня мой организм дал сбой вдруг - со среды на четверг мне было плохо, немного температура поднялась, передвигаться было очень сложно, лежала весь день спала. Написала в чат руководителю , что так и так, выйти на работу не могу. Он предложил лекарства заказать с доставкой , отказалась. Он пожелал мне поправляться. Ближе к ночи начало потихоньку становиться легче по самочувствию. Поиск информации в интернете по произошедшим событиям я начала уже после сна днем в пятницу (минувшую вот сейчас), описала случившееся , как могла, и запросила нейросеть ... И то объяснение, что я увидела, ввело меня в ступор и ужас Я ознакомилась с тем, что предложила мне нейросеть по дальнейшим действиям. Но так как это всё для меня, как гром среди ясного неба ... и там может одновременно еще происходить Бог знает что... Я не придумала пока еще чего-то, кроме как начальной проконсультироваться хотя бы с Вами. Пожалуйста, классифицируйте со своей стороны данные события и я прошу Вас, пожалуйста, посоветуйте , как быть теперь и что мне делать вообще, в какой последовательности относительно прощания с так называемым работодателем... ? 100 процентно ли, что есть только один единственный вариант, который должен и может быть для меня, если я в действительности оказалась вовлечена в мошенническую деятельность этих лиц... (Так страшно и плохо мне ещё не было), и который может спасти - это явка с повинной с подобным рассказом и предоставлением всего, что есть из переписок и др приложений? В какие конкретно учреждения или учреждение приоритетнее и грамотнее всего пойти в субботу ещё и получается (я определила, что из возможных пошла бы в отделение по борьбе с экономической преступностью по ЦАО, но никак не успела бы там оказаться до окончания их рабочего дня в 18:00 - к ним, получается, только в понедельник теперь - но из того, что я прочла, здесь вопрос: не будет ли это поздно считаться или что то такое ?... Буду молиться, ждать и надеяться на Ваш скорейший отклик ответ! Заранее благодарю P.S. случайным образом заметила вечером в телеграме, что пропал чат с девушкой, которая значилась как сотрудник отдела кадров. Может быть , конечно, случайно смахнулся в архив, но что-то я его не нашла пока... Этот момент заставил волноваться, конечно, о том, значит ли это что-то ..
, вопрос №4865499, ХО, г. Москва
Военное право
Прошло полтора месяца и его направили на ввк, там ему сделали обычный снимок который не показывает перелом и
Жених получил ранение на бз сломал голеностоп перелом виден только на компьютерной томографии в начале лечения сказали что будет сростаться 4 месяца. Прошло полтора месяца и его направили на ввк, там ему сделали обычный снимок который не показывает перелом и вынесли решение что он годен уже возвращаться к службе, но при этом он не может наступать на ногу и передвигается только на костылях, на просьбу сделать компьютерную томографию ему отказали нечем не обосновав. И отпуск ему не дают чтобы он долечился. Как быть в этой ситуации?
, вопрос №4865369, Юлия Зубцова, г. Воронеж
Дата обновления страницы 04.08.2021