8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
700 ₽
Вопрос решен

Вопрос: как я должна обозначать эти суммы?

Я изготавливаю одежду. Усн 6% доходы.

Продаю преимущественно напрямую покупателям, но также заключила с одним магазином Договор

возмездного оказания услуг.

По этому договору я арендую у них вешалку и размешаю свою продукцию. Аренда этой вешалки в договоре обозначена как «услуга», стоимость услуги 15000/месяц. Также я плачу «вознаграждение исполнителю»: 8% с продажи каждой единицы товара. 5 из них идут на мотивацию продавца, 3 - на эквайринг.

1 и 16 числа каждого месяца исполнитель присылает деньги на мой расчётный счёт, за вычетом 8% и стоимости аренды вешалки.

Вопрос: как я должна обозначать эти суммы? В Кудир нужно писать только ту сумму, которую мне присылают, или прибавлять к ней недостающие 8% и стоимость аренды? С какой суммы я должна платить налог, с фактически поступившей, или, опять же, с добавлением 8% и аренды?

Не влечёт ли такое взаимодействие ещё какие-то налоговые оплаты и тонкости, о которых я не спросила?

Показать полностью
, Мария, г. Нижний Новгород
Анна Гурина
Анна Гурина
Юрист, п. Гвардейское

Мария, добрый день!

В соответствии с п. 1 ст. 346.14 НК РФ

Объектом налогообложения признаются:
доходы;
доходы, уменьшенные на величину расходов.

У Вас объект налогообложения по УСН это доход. 

Те суммы, которые поступают от покупателей это Ваш доход. Те суммы, которые Вы платите исполнителю (магазину), это Ваш расход (затраты). Поскольку Вы на УСН доходы, то учесть в налогооблагаемую базу расходы не можете, т.е. платите налог с суммы доходов, включающей расходы, а не чистой прибыли. 

Соответственно, в КУДиР записываете сумму с учетом расходов на исполнителя 

прибавлять к ней недостающие 8% и стоимость аренды?

Мария

да.

С какой суммы я должна платить налог, с фактически поступившей, или, опять же, с добавлением 8% и аренды?

Мария

Со всей суммы, которую платит покупатель. С добавлением 8% и аренды.

0
0
0
0
Евгений Каргапольцев
Евгений Каргапольцев
Юрист, г. Екатеринбург
рейтинг 8.9
Эксперт

Здравствуйте, Мария.

Насколько я понимаю, это данный договор подразумевает роль магазина как агента+дополнительно он Вам оказывает услуги аренды.   В силу п.1 ст.346.15 и п.1 ст.346.17 НК РФ весь доход должен учитываться Вами в КУДиР.  При этом датой получения дохода безопаснее указывать дату поступления денег в кассу магазина (см. Письмо Федеральной налоговой службы от 4 августа 2017 г. № СД-4-3/15363@ “О применении упрощенной системы налогообложения”), где сделан вывод

Таким образом, датой получения доходов для принципала (поставщика товара, работ, услуг) будет являться день оплаты клиентами оказанных им услуг, то естьдень поступления платежей от клиентов согласно агентскому договору на счета в банках и (или) в кассу агента или через платежный терминал.

Есть и другое мнение, его высказывал Минфин в Письме от 29 июля 2016 г. N 03-11-06/2/44819 -датой получения дохода является дата поступления на счет  принципала.

Не влечёт ли такое взаимодействие ещё какие-то налоговые оплаты и тонкости, о которых я не спросила?
Мария

Я не могу говорить о каких-либо ньюансах, исходя из изложенного. Те выводы, что сделаны, произведены из Вашего описания, а для того чтобы говорить о чем-то детальнее, всю эту схему  следует представлять в документах, наглядно.

0
0
0
0
Мария
Мария
Клиент, г. Нижний Новгород
Добрый день! В случае, если в кудир будем записывать доходы именно в дни, когда магазин получил оплату от клиента, нужно ли в «содержании операции» указывать, что оплата произошла в магазине? Если да, то какой формулировкой?
При обычных операциях напрямую с клиентами в течение двух последних лет мы записывали просто «получена оплата за одежду по заказу, ндс не облагается»

Мария, форма книги и порядок ее заполнения по этой ссылке http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_139737/6d92c0901c958df1254216fd988d42c26031a214/.  Вносить какие-либо уточнения не обязательно.

0
0
0
0
Похожие вопросы
800 ₽
Защита прав потребителей
Вопрос: я хочу вернуть целиком все товары, включая айфон, подскажите пожалуйста, на какие статьи мне
Здравствуйте, со мной произошла неприятная ситуация связанная с покупкой нового айфона: Два дня назад в московском филиале магазина iStudio мной в рассрочку был приобретен телефон марки apple айфон 17 про, в момент оформления заявки на рассрочку мне было сказано, что в подарок дадут чехол, защитное стекло и еще какой то товар(честно говоря не помню уже какой именно),в момент оформления данной модели телефона в наличии не было, поэтому его везли со склада, но упомянули что если я не захочу его брать, должна буду оплатить доставку в размере почти 5 тысяч рублей, на что я уточнила пойдет ли эта сумма в стоимость покупки телефона в случае согласия его покупать, ответ был положительный, на следующий день я поехала забирать товар, при подписании товарного чека не посмотрела какие в нем товары, но заметила что инициалы покупателя чужие(мои ФИ:Шинкаренко Татьяна), указала на этот момент, на что продавец ответил, что карта лояльности по которой сделана скидка чужая(оформить ее мне не предлагали), поэтому там чужие имя и фамилия: «не обращайте внимание,просто не удалили», пакет с товарами был уже собран, проверять не стала, тк пришла под закрытие. Дома начала проверять содержимое пакета, поняла что «подарков» слишком много, решила проверить чек, обнаружила огромное количество товаров примерно на 34 тысячи рублей, добавленных без моего ведома, включая доставку телефона(на минуточку в салон магазина), при попытке активировать айфон, выдало ошибку. Вопрос: я хочу вернуть целиком все товары, включая айфон, подскажите пожалуйста, на какие статьи мне опираться в данном случае и если активировать айфон получится в магазине с помощью продавцов, могу ли я и в этом случае оформить возврат? И законно ли с покупателей брать деньги за доставку(они же даже не домой его мне доставили, в свой же магазин для продажи). Я в полном недоумении, помогите пожалуйста разобраться
, вопрос №4776608, Татьяна Шинкаренко, г. Москва
Недвижимость
Может ли эта сумма пойти в погашение старого долга?
ПАО "Т Плюс" ИНН 6315376946 выставило мне, как физическому лицу, Акт сверки за оплату отопления и гор. воды. Я не согласен с суммой долга. Вопрос, если я оплачиваю текущие платежи, согласно выставленному счету (см. вложение) с указанием назначение платежа - оплата по счету № 841700000018783 от 05 ноября 2025 г в размере 4 336,23 руб. за октябрь 2025 г. Может ли эта сумма пойти в погашение старого долга ? Или ее обязаны засчитать как текущую оплату за октябрь 2025 г. ?
, вопрос №4774966, Александh, г. Санкт-Петербург
Автомобильное право
Можно ли сейчас решить вопрос со страховой в судебном порядке?
В 2023 году я выступила страхователем чужой машины. На тот момент у меня не было в/у, просто заплатила за страховку девушки моего пасынка. Это был грузовой а/м, на ней работали два водителя, оба были вписаны в страховку. Один из них зацепил машину во дворе, не заметил и уехал. Сейчас меня вместе с владелицей вызывают в суд, в суд подала страховая, на возмещение страховой выплаты в 23000 руб. Оказывается, владелице на протяжении года слали досудебные письма с просьбой оплатить эту сумму. Мне таких писем не приходило. У меня несколько вопросов: 1. Почему не вызывают водителей, вписанных в страховку? Ни в ГИБДД, ни в суд их не вызывали 2. Могут ли меня лишить в/у за оставление места ДТП в 2023 году (я получила в/у 19 июня 2025 года) 3. Можно ли сейчас решить вопрос со страховой в судебном порядке? 4. Какие будут последствия?
, вопрос №4774520, Вероника, г. Москва
Наследство
Такой вопрос должен ли я платить за мусор в доме если он в наследстве но я там не живу и прописан по другому адресу и плачу за мусор по месту прописки?
Здравствуйте. Такой вопрос должен ли я платить за мусор в доме если он в наследстве но я там не живу и прописан по другому адресу и плачу за мусор по месту прописки?
, вопрос №4773502, Андрей, г. Иркутск
Дата обновления страницы 22.09.2021