Будут ли при этом уплачены какие-либо дополнительные налоги?

Question

Вопрос для юриста, который разбирается в инвестициях и в налогообложении. Я как инвестор инвестирую деньги на открытие пиццерии. Управляющий пиццерии в течение 3 лет выплачивает тело займа, и потом в течение 10 лет выплачивает процент от выручки. Управляющий хочет получить деньги в наличной форме. У управляющего ИП, у инвестора тоже ИП, то есть договор будет заключен между ИП и ИП. Вопрос 1. Какие существуют способы передачи наличных управляющему? Вопрос 2. Можно ли инвестору прийти в банк и внести собственные средства на счет ИП управляющего? Будут ли при этом уплачены какие-либо дополнительные налоги?

Владимир Балашов · Answer

Здравствуйте Вопрос 1. Какие существуют способы передачи наличных управляющему? Синкевич сделать договор займа и передать деньги под расписку, самый простой вариант. Можно ли инвестору прийти в банк и внести собственные средства на счет ИП управляющего? Будут ли при этом уплачены какие-либо дополнительные налоги? Синкевич это не запрещено, но так лучше не делать - во первых не понятно- будет при этом договор займа или нет во вторых в любом случае — если вы как то передаете деньги- налом или безналом надо указывать на что эти деньги- назначение платежа- займ например и т.д внесение денег на счет конечно можно так с назначением сделать, но тогда уж проще это провести безналом изначально, тем более обе стороны ип Именно за такой перевод или внесение денег отдельных налогов нет. Управляющий пиццерии в течение 3 лет выплачивает тело займа, и потом в течение 10 лет выплачивает процент от выручки. Синкевич тут лучше делать целевой займ гк Статья 814. Целевой заем 1. Если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем), заемщик обязан обеспечить возможность осуществления займодавцем контроля за целевым использованием займа. но вот тут проблема остается с % от выручки. Во первых — именно выручки или все таки прибыли? во вторых- а что будет если проект провалиться и выручки не будет? или скажем за 3 года денег не хватит отдал даже тело долга? Все эти вопросы вам надо просчитать, в том числе и с бухгалтером. Займ по своей сути всегда возвратен и тут лучше делать четкие платежи по графику, чем привязываться к %, да еще вы эту выручку никак не проверите или прибыль. Он вам документы свои отчетные ведь не обязан по закону предоставлять.

Евгений Беляев · Answer

Добрый день. Само тело займа не вызывает налогов ни у Вас, ни у лица получившего займ. Статья 251 НК п.1 пп 10 — при определении налоговой базы не учитываются следующии доходы 10) в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа http://www.consultant.ru/docum... Вы можете заключить договор целевого займа — статья 814 ГК, определив то, на что он будет направлен. При этом проценты получаемые за пользование кредитом образуют налогооблагаемый доход у займодавца — статья 250 НК по которой к внереализационному доходу отнесены доходы 6) в виде процентов, полученных по договорам займа , кредита , банковского счета , банковского вклада , http://www.consultant.ru/docum... т.е. с сумм получаемых процентов нужно оплатить налог. Что касается способа передачи, то не соглашусь с ответом коллеги. Вас по какой то причине не предупреждают о рисках расчетов между ИП наличными, а они существуют. Здесь важно понимать, что для расчетов наличными между ИП существует лимит в 100 000 руб( сумма займа как понимаю будет гораздо больше). Он установлен Указанием ЦБ РФ от 09.12.2019 N 5348-У https://normativ.kontur.ru/doc... Если Вы его превысите будете привлечены к ответственности по статье 15.1 КоАП http://www.consultant.ru/docum... Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер) С уважением Евгений Беляев

Максим Крохалев · Answer

Здравствуйте. Согласен с коллегой Беляевым, при передаче займа наличными будет риск привлечения к ответственности по ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ — для ИП это штраф в размере от 4 до 5 тыс. руб. Но предложенный вами вариант: Можно ли инвестору прийти в банк и внести собственные средства на счет ИП управляющего? не является расчетом наличными, т.к. расчет осуществляется через банк. В этом случае банк оформляет платежное поручение. Согласно п.1 ст. 862 ГК РФ: 1. Безналичные расчеты могут осуществляться в форме расчетов платежными поручениями , расчетов по аккредитиву, по инкассо, чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами или применяемыми в банковской практике обычаями. Таким образом данный расчет является формой безналичного расчета и вполне допустим в вашей ситуации. Никаких налогов при передаче (как и при возврате) займа ни у кого не будет. А вот суммы полученные сверх суммы займа уже будут вашими доходами.