Добрый день.
Анализ ситуаций с различными юрисдикциями и разработка схемы ведения бизнеса является очень серьезной и дорогостоящей услугой, которая может быть разобрана в чате, но не в общем вопросе.
Здесь же могут быть даны лишь общие моменты.
Компанию за рубежом Вы можете открыть как физ.лицо. Статус ИП здесь значения иметь не будет.
Поскольку компания будет находиться и вести деятельность за пределами РФ, налоги у самой компании будут именно в юрисдикции ее нахождения и резидентства. Вы будете оплачивать налоги с доходов получаемых от данной компании — НДФЛ с дивидендов. Если со страной резидентства компании есть соглашение о двойном налогообложении порядок оплаты будет регулироваться им, если нет — будет налог на дивиденды как в стране нахождения компании так и в РФ.
Для регистрации могут быть выбраны любые страны, та же Доминикана( правда не вижу смысла), UK, USA, страны ЕС, ОАЭ, офшоры и т.д. В каждой из них в зависимости от структуры юр.лица существуют те или иные требования по открытости реестров участников и бенефициаров, по типу налогообложения(сквозное или прямое). Как правило регистрация компании очень проста и происходит через эл.сервисы. Здесь необходимо просто детально разбирать ситуацию именно с выбранной юрисдикцией. Так же в качестве перспективы стоит прорабатывать вопрос с возможностью получения ВНЖ по участию в предприятии.
При этом, вне зависимости от выбранной юрисдикции возникают следующие моменты по участию в иностранной организации:
1.Обязанности связанные с уведомлениями по участию в иностранной организации и КИК, советую их изучить - статья 25.14 НК http://www.consultant.ru/docum... и ответственность за нарушения — статья 129.6 НК ( штрафы 50 000 и 500 000);
2.Обязанность учета прибыли КИК в доходах для НДФЛ вне зависимости от распределения дивидендов при ее сумме выше 10 млн.руб и ответственность по ст. 129.5 НК http://www.consultant.ru/docum... за нарушение;
3. Ответственность за непредоставление документов ( фин.отчетность + аудиторское заключение, в случае необходимости) вместе с уведомлением КИК — статья 126 НК со штрафами в 500 000 и 1 000 000
Вообще же Ваш вопрос связан с построением схемы работы, с разбором ситуации с ведением бизнеса в иностранных юрисдикциях, оптимизацией налоговой составляющей и минимизацией рисков в рамках 115-ФЗ , что может быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате(доступен при входе на сайт через браузер).
С уважением Евгений Беляев
