8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
389 ₽
Вопрос решен

И что грозит за непредоставление запрошенных документов?

Здравствуйте! Была номинальным директором организации, на данный момент фирма ликвидирована. Пришло письмо из налоговой с требованием ко мне о предоставлении документов. Документов у меня нет, никаких актов о передаче новому директору не делалось. Что отвечать если ничего нет? И что грозит за непредоставление запрошенных документов?

, Анастасия, г. Москва
Татьяна Степанова
Татьяна Степанова
Юрист, г. Санкт-Петербург
Эксперт

Здравствуйте, Анастасия.

Поскольку Вы не рассказали никаких подробностей о деятельности организации, действительно ли она юридически ликвидирована, были ли внесены  в ЕГРЮЛ сведения о смене руководителя организации, то сложно спрогнозировать ситуацию. Кроме того, Вы не указали, какие именно документы истребуются, требование адресовано к Вам как к руководителю организации или как к бывшем руководителю.

Если говорить в общем, то ответственность предусмотрена в основном для налогоплательщиков (т.е. для самой организации) Например, за непредставление в налоговый орган документов и сведений, которые предусмотрены налоговым законодательством, штраф составляет 200 руб. за каждый документ (п. 1 ст. 126 НК РФ).

Специальные штрафы установлены за нарушения при сдаче налоговой отчетности, а также для следующих случаев:
1.   организация не представила (несвоевременно представила) сведения или информацию по запросу инспекции, например:
    — пояснения по ошибкам и несоответствиям, которые инспекция обнаружила при камеральной проверке (п. 3 ст. 88 НК РФ);
    — сведения, истребуемые в соответствии со ст. 93.1 НК РФ (п. 6 ст. 93.1 НК РФ).
Штраф за эти нарушения составит 5 000 руб., а за повторное в течение года нарушение штраф составит 20 000 руб. (п. п. 1, 2 ст. 129.1 НК РФ).

Оштрафовать могут не только самого налогоплательщика (налогового агента, плательщика взносов), но и тех, кто должен представлять сведения о нем. Это возможно в следующих случаях:

1.   организация не представила по запросу инспекции сведения о другом налогоплательщике или представили недостоверные сведения (п. 2 ст. 126 НК РФ, п. 18 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 N 71). Штраф с организации  10 000 руб.
   
2.   налоговый агент представил недостоверные документы. Штраф составит 500 руб. за каждый такой документ (ст. 126.1 НК РФ)

и т.д. Тут надо разбираться с конкретным запросом, которого Вы не предоставили (да и опция «изучение документов» у Вас не оплачена). 

Что отвечать если ничего нет?

 По сути Вы можете ответить только то, что уже не являетесь руководителем организации, все документы переданы новому руководителю (оставались в помещении организации, когда Вас увольняли), акты о передаче документов не составлялись. При этом новый руководитель требований о передаче документов не предъявлял после Вашего увольнения, следовательно, они находились в его распоряжении, организация же как-то работала (?) после Вашего ухода до ее ликвидации. 

Вообще, если эта организация была «обналичкой» или «прокладкой», если ликвидирована была с нарушениями (или вообще не ликвидирована) при этом имеются долги перед кредиторами и (или) бюджетом (или могут быть доначислены недоимки по налогам), то Вас могут привлечь в рамках банкротного дела (дай бог не уголовного). Поэтому есть смысл нанять юриста (а может даже адвоката с практикой по уголовным делам в части налоговых преступлений), который проанализирует всю ситуацию, вашу историю и т.д. Это, конечно, обойдется Вам не в пару сотен рублей, а в пару десятков тысяч или даже сотен (в зависимости от серьезности ситуации), но снизит Ваши возможные потери. 

0
0
0
0
Анастасия
Анастасия
Клиент, г. Москва
Организация исключена из егрюл в связи с недостоверностью адреса 13.01.21.
Требование адресовано как к бывшему руководителю ( директором была с июня 2016 г по май 2018). Документы требуют за 01.01.18 по 31.12.20 по поставщику( договоры, счета фактуры, и т д). Разве могут проверять организацию если она ликвидирована?

Анастасия, да, могут, читайте мой ответ, там все написано.

0
0
0
0
Эмиль Таубулатов
Эмиль Таубулатов
Адвокат, г. Нальчик

Дополню ответ коллеги. Согласно пункта 1 статьи 1 Федерального закона от 28.12.2016 № 488-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», было постановлено внести в Федеральный закон от 8 февраля 1998 года N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» следующие изменения:

статью 3 дополнить пунктом 3.1 следующего содержания:
3.1.Исключение общества из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, установленном федеральным законом о государственной регистрации юридических лиц для недействующих юридических лиц, влечет последствия, предусмотренные Гражданским кодексом Российской Федерации для отказа основного должника от исполнения обязательства. В данном случае, если неисполнение обязательств общества (в том числе вследствие причинения вреда) обусловлено тем, что лица, указанные в пунктах 1 — 3 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации, действовали недобросовестно или неразумно, по заявлению кредитора на таких лиц может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам этого общества.

Иными словами, теперь в течение 3-х лет после ликвидации ООО налоговики смогут, получив сведения, что такая компания до своей ликвидации недоплатила налоги, провести проверку и привлечь, при налиии вины, соответствующих лиц к ответственности. Существующие на сегодняшний день технические возможности, доступ к которым имеется у ФНС, например, АСК НДС-2, дают возмодность получать доступ к данным о сделках и контрагентах, и организовать проведение проверки в отношении уже ликвидированного общества. Так что, не советовал бы игнорировать запрос налоговой, а лучше собрать документы при наличии таковых и предоставить по запросу в налоговый орган, подготовивишись при этом дать ответы на интересующие ФНС вопросы. За неисполнение этой обязанности Вам, как правильно указывает коллега, будет грозить ответственность в виде штрафа по статьям 126 «Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля».
или 129.1 «Неправомерное несообщение сведений налоговому органу» Налогового кодекса РФ.

0
0
0
0
Похожие вопросы
Уголовное право
Что грозит сейчас, по такой же статье, но уже 264
В 2024 году была осуждена по статье 264.1 УК РФ. Что грозит сейчас, по такой же статье, но уже 264.2. Ни кого не сбила, ПДД не нарушила, остановили возле дома. Алкотестер показал опьянение.
, вопрос №4774851, Ольга, г. Москва
Гражданство
Здрастувуте муж получил гражданство РФ 2022 году и не поставил военный учёт по определённым причинам теперь приезжает и хочет положет учёт что грозит ему
Здрастувуте муж получил гражданство РФ 2022 году и не поставил военный учёт по определённым причинам теперь приезжает и хочет положет учёт что грозит ему
, вопрос №4773876, Хилола, г. Москва
Наследство
Что делать чтобы получить документы и тело?
Добрый день.бывший муж погиб на СВО в начале сентября.до сих пор ни документов,ни тела.родственикам сказали что статус погибшего сделали на основании каких то свидетелей, но на сколько я понимаю его тогда должны были сделать БП, а не погибшим.что делать чтобы получить документы и тело?
, вопрос №4772665, Анна, г. Москва
Гражданство
Развелась и планирую вернуть девичью фамилию, документ о разводе получила 18.11.25, согласно новому закону я
Развелась и планирую вернуть девичью фамилию, документ о разводе получила 18.11.25, согласно новому закону я имею права заменить документы в течении 90 дней и загранпаспорт в течении 6 мес, согласно информации на госуслугах. 3 января 2026 года я еду на Кубу, путевка оформлена на загранпаспорт со старой фамилией. Если я не поменяю паспорт рф и загран паспорт до истечения срока 90 дней не возникнет ли проблем с прохождением таможни?
, вопрос №4771412, Юлия, г. Москва
Пенсии и пособия
У меня знакомая решила оформить детские в другом городе сделать временную прописку, но она не знала что это незаконно, она перевела деньги а ей деньги никто не возвращает, как быть?
У меня знакомая решила оформить детские в другом городе сделать временную прописку , но она не знала что это незаконно ,она перевела деньги а ей деньги никто не возвращает, как быть? И что грозит ей?
, вопрос №4771362, Ханна, г. Москва
Дата обновления страницы 16.03.2022