Приобрел земельный участок, затем построил баню, при продаже что будет облагаться налогом?

Здравствуйте!

тут важно учитывать положения ст.214.10 НК и знать — превышает ли цена продажи конкретного объекта недвижимости сумма равную 70% от его кадастровой стоимости?

если цена продажи бани (1,3 млн. руб.) у Вас более чем 70% от его кадастровой стоимости, то платить НДФЛ Вы не будете заявив налоговый имущественный вычет, предусмотренный пп.2 п.2 ст.220 НК в виде дохода уменьшенного на расходы по приобретению.

если цена продажи бани менее чем 70% от ее кадастровой стоимости, за налоговую базу считается сумма равная 70 % от кадастровой стоимости и ее Вы можете уменьшить за счет вышеупомянутого вычета, уплатив налог с разницы.

аналогична с доходом от продажи земли, только в этом случае вместо уменьшения дохода на расходы выгоднее  может быть заявить налоговый имущественный вычет, предусмотренный пп.1 п.1 ст.220 НК в размере не более 1 млн. руб.

Здравствуйте.

Если стоимость каждого из объектов (з/у и баня) по договору купли-продажи не будет превышать их кадастровую стоимость (по состоянию на начало года, т.е. 01.01) *0,7, то после применения имещественных налоговых вычетов, предусмотренных пп.1 и п.2 ст.220 НК РФ налоговая база по доходу от продажи в 2 млн. рублей может быть сведена к 0 путем:

В отношении земельного участка — на сумму вычета, предусмотренного пп.1 п.2 ст.220 НК РФ в размере полученного дохода, т.е. продали за 700 тыс. Вычет будет также 700 тыс. Налоговая база -0, налог -0;

В отношении бани -на сумму вычета, предусмотренного пп.2 п.2 ст.220 НК РФ в размере документально подтвержденных расходов на приобретение. Для применения вычета необходимо подать в срок до 30.04 года, следующего за годом продажи налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (п.4 ст.229 НК РФ)

Добрый день! Доходы, полученные лицами от продажи земельных участков и объектов кап. строительства, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. Вы обязаны платить налог как за баню, так и за участок, поскольку владение объектами менее года. Однако можно снизить базу (возможно практически до нуля) следующим образом. Доходы облагаются по налоговой ставке 13%. Они могут быть уменьшены на имущественные налоговые вычеты (ст 220 НК РФ).

Например,  доход от продажи земельного участка можно уменьшить на 1 млн рублей (ИНВ). При условии, что в договоре купли-продажи стоимость з.у. указана  будет не более чем 70% от кадастровой стоимости. И если 70% от КС — 1 млн р. получается 0, то налога не будет. 

Либо вместо получения имущественного налогового вычета  налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

То есть если вы участок приобретали за 700 т.р., базой будет сумма, указанная в договоре купли-продажи минус сумма покупки. С полученной суммы надо будет уплатить 13%. Если она 0, то платить не надо. 

Что касается бани, то в это случае имущественный налоговый вычет всего 250 000 р. Схема такая же как по з.у. Если применить налоговый вычет. 

Либо вместо получения имущественного налогового вычета  вы вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных  и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого бани. В таком случае КС *70% бани — расходы =получается база. С нее платится налог. 

Налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) все равно подать придется, даже с нулевым показателем.