Как выгодно оформить квартиру в 2019 году: по договору дарения или по договору купли-продажи?

Здравствуйте, Ирина.

Конечно выгодно дарение, так как при продаже доли нужно будет предлагать в первую очередь выкупить долю дома собственнику второй доли. (ст. 250 ГК). Тете налог платить не нужно, а Вам нужно будет заплатить 13% от стоимости 1/2 доли, превышающей 1 млн. руб. В таком случае, чтобы не платить налог, можете указать стоимость доли менее 1 млн. руб.

Здравствуйте, полностью согласен с коллегой. Дарение конечно намного выгоднее, чем купля-продажа. По поводу указания стоимости объекта, вы сами определяете его стоимость в договоре, и с этой суммы вы должны будуте заплатить налог.

С уважением, Олег

Здравствуйте, Ирина!

Согласна с коллегой, дарение выгоднее. В таком случае вы заплатите сумму нотариусу за удостоверение договора дарения недвижимости, пошлину в росреестре за оформление свидетельства о праве собственности и налог 13%.

Согласно ч.3 ст.574 ГК РФ Договор дарения недвижимого имущества подлежит государственной регистрации.

Желаю удачи!

В Налоговом кодексе представлен перечень лиц, при сделках с которыми одариваемый не облагается налогом: супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами.Налоговая инспекция при вынесении решения опирается именно на этот перечень.
personaudit.ru/ — налоговые декларации и вычеты

Размер налога на дарение недвижимости в 2014году, как и все предыдущие годы, представляет собой сумму, рассчитанную по ставке 3НДФЛ, то есть 13% от стоимости недвижимого имущества. 
Исчисление налога на дарения выполняется исходя из процентной ставки дохода, полученного в результате принятия дара, то есть согласно определения кадастровой стоимости недвижимого имущества, которое является объектом сделки и рассматривается исключительно в денежном выражении. Поэтому стоимость имущества, подлежащего дарению, можно не прописывать в договоре, она будет определена исходя из кадастровой стоимости при исчислении налога.

Здравствуйте, Ирана.

Как правильно оформить, дабы минимизировать налоговые обязательства? Договор купли-продажи или договор дарения?

Поскольку тетя не является близким родственником, то при договоре дарения налоговое бремя ложиться на Вас, как на одаряемую. При договоре купли-продажи — на Вашу тетю.

Склоняюсь к оформлению
договора дарения: тогда эта квартира будет лично моя, но при этом нужно
уплатить налог.

Да, это так. Одаряемый не только не имеет права на налоговый вычет со стоимости подаренной квартиры (ст. 220 НК РФ), но и обязан включить рыночную стоимость (п. 1 ст. 211 НК РФ) подаренной недвижимости в состав своих налоговых доходов для целей исчисления НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ), подав соответствующую декларацию. Рыночная цена, в этом случае, цена БТИ из техпаспорта с применением коэффициента, которые ежегодно утверждает субъект федерации.

Какая стоимость должна быть отражена в договоре дарения?
оценочная стоимость БТИ или стоимость, определенная участниками
договора?

Оценочная стоимость БТИ — она же рыночная.

Олег, только одна проблема в вашем ответе. Согласно ст. 555 ГК РФ договор купли-продажи недвижимости без цены имущества будет незаключенным. 

Уважаемая Ирина,

немного поправлю коллегу Сергееву (первый ответ): извещать владельца второй квартиры в доме о продаже и предлагать ей выкупить квартиру Вашей тёте не нужно: квартира в двухквартирном доме является самостоятельным объектом права собственности, и владельца второй квартиры не возникает преимущественного права покупки.

В остальном последуйте советам коллег: указывайте стоимость в соответствии с оценкой БТИ, она вряд ли превысит миллион рублей.

С уважнением,

Если не получали имущественный вычет в соответствие со ст.220 НК РФ, то можно и купить по договору купли продажи с ценой до 1000 000 рублей, после чего получить имущественный вычет в размере 13 % от 1 000 000 рублей. 

        Только цну больше 1 000 000 не устанавливайте, а то тете придется платить 13% налога свышей этой суммы.

Ирина, здравствуйте.

В случае договора дарения Вы платите 13% инвентаризационной стоимости недвижимости, которая указана в техпаспорте. Вы с тетей не близкие родственники, льготы нет.

В случае купли-продажи Вы платите 13% от суммы, превышающей 1 млн руб. Укажите в договоре цену до 1 млн руб., и налог платить не будете.

НК РФ

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Здравствуйте! В плане приобретения имущества в браке выгодней дарение, но необходимо будет заплатить налог 13% от стоимости квартиры. Стоимость в настоящее время определяется из среднестатистической стоимости недвижимого имущества или по оценочной стоимости БТИ, но не по инвентаризационной, которая указана в кадастровом паспорте. В договоре дарения стоимость недвижимости не указывается, она определяется налоговым органом, либо Вы самостоятельно можете указать в декларации 3НДФЛ стоимость имущества.

УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ 
ПО Г. МОСКВЕ 
ПИСЬМО 
от 13 мая 2011 г. № 20-14/4/46698@ 
Согласно пункту 1 статьи 210 НК РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 НК РФ. 
Не подлежат налогообложению НДФЛ (освобождаются от налогообложения) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев. 
Согласно пункту 18.1 статьи 217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ. 
Следовательно, если физическое лицо получило в порядке дарения недвижимое имущество от физического лица, не являющегося родственником, то со стоимости указанного имущества налогоплательщик обязан заплатить НДФЛ. 
На основании подпункта 7 пункта 1 статьи 228 НК РФ физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения (за исключением случаев, предусмотренных в пункте 18.1 статьи 217 НК РФ), обязаны самостоятельно исчислить НДФЛ с таких доходов и уплатить налог в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Кроме того, в соответствии с положениями статьи 229 НК РФ они обязаны представить в ИФНС по месту своего учета декларацию по НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. 
При этом согласно письму Минфина России от 06.04.2007 № 03-04-07-01/48 стоимость имущества рассчитывается исходя из цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному статьей 40 НК РФ. Согласно данной статье для целей налогообложения принимается цена, указанная сторонами сделки. Пока налоговый орган не докажет обратное, такая цена признается рыночной. 
Однако договор дарения не требует определения цены дара. Следовательно, необходимо исходить из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество и имущественные права. 

В плане избежания налогов лучше договор купли-продажи по стоимости 1 млн рублей и менее.

Добрый день, Ирина.

Для избежания налогообложения Вам лучше оформить договор купли-продажи, но указать в договоре ту цену, за которую Ваша тетя покупала эту квартиру. В этом случае будет работать статья 220 Налогового кодекса, в соответствии с которой:

налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.