Риски по 173-ФЗ в данной схеме исключены?

Здравствуйте. 

Wise представляет собой платежную организацию, зарегистрированную в Великобритании и в соответствии с ее законодательством. Т.е. она является  небанковской организацией, расположенной за пределами РФ. 

Автообмен финансовой и налоговой информацией Великобритании и РФ не производится. Насчет выдачи IBAN другой страны есть смысл уточниться отдельно в указанной организации.

При этом проблема по вопросу 2 действительно существует и она напрямую связана и с вопросом 1. Дело в том, что факт регистрации в другой стране в качестве ИП для РФ не имеет никакого значения. Поэтому при обнаружении признаков предпринимательской деятельности (а они по всей видимости у Вас в явной форме будут присутствовать) Вы можете быть привлечены к ответственности по ст. 14.1 КоАП РФ, а в случае, если доход составит более 2,25 млн рублей, то и к уголовной по ст. 171 УК РФ. Помимо этого, поскольку Вы будете использовать счет WISE в предпринимательской деятельности возникает конфликт с положениями статьи 12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле в соответствии с которыми

    Резиденты могут осуществлять переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, за исключением приема таких электронных средств платежа для переводов денежных средств без открытия банковского счета на территории Российской Федерации в целях оплаты товаров (работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельности, а также операций с использованием таких электронных средств платежа для переводов денежных средств без открытия банковского счета, связанных с осуществлением внешнеторговой деятельности и (или) договорами займа.

Т.е. использовать зарубежные ЭПС (а WISE является таковой) в рамках ВЭД незаконно. Поэтому к Вам может быть применена ответственность по п.1 ст.15.25 КоАП РФ. 

Что касается третьего вопроса, то в настоящий момент налоговое законодательство РФ определяет налоговое резидентство исключительно по правилу длительности проживания в пределах РФ в течение отчетного года. О подтверждении статуса налогового резидента посредством подачи заявления в ФНС РФ можно прочитать вот тут: 

https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/interest/dual_nationality/status/

Если Вам потребуется дополнительная расширенная консультация по этому или другим вопросам, а также составление документов, Вы можете обратиться ко мне в чат. 

Добрый день.

1. Избегаю открытия счета с последующим зачислением в Грузии, т.к. не хочу нарушить пункт 5.2 173-ФЗ (зачисление средств на счет в стране без автообмена). Wise для платежей в евро вроде выдает бельгийский IBAN, Бельгия — страна с автообменом. Отчет об открытии счета+о движении по счету буду законопослушно подавать. Риски по 173-ФЗ в данной схеме исключены?

Нет. Не исключены. В соответствии с ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле ст.12

Резиденты могут осуществлять переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, за исключением… операций с использованием таких электронных средств платежа для переводов денежных средств без открытия банковского счета, связанных с осуществлением внешнеторговой деятельности 

существует риск признания со стороны ФНС того, что Вы ведете ВТД и используете зарубежную  эпс именно для этого. Ответственность — п.1 ст.15.25 КоАП в размере от 20 до 40% http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/

2. Не посчитает ли ФНС при подаче справки 3-НДФЛ мою деятельность незаконной предпринимательской, ведь у меня нет статуса предпринимателя в России? Если да, то какова ответственность при декларировании дохода в размере около 2 млн рублей в год?

Такие риски существуют, если Вы резидент РФ и фактически ведете деятельность находясь в РФ 

Ответственность — до суммы дохода в 2.25 млн. руб.-  ст. 14.1 КоАП РФ www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/75bd42f831f7b882297cf0c477ced1e5dcfc89f2/

При доходе более 2,25 млн. руб. -  ст. 171 УК РФ http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/cc12ef68af6f5296cb8a9dad10ca87865d02f12f/

Плюс доначисление налогов по ОСНО, в т.ч. НДС.

3. Последний, теоретический вопрос — не находясь ни в одной стране 183+ дня в году, включая Россию, могу ли я «добровольно» остаться резидентом России?

Нет, не можете. При нахлждении в РФ менее 183 дней в году Вы перестатете быть налоговым резидентом РФ — ст. 207 НК http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/c0d77f0e201172d5cd9978bf9dfa1ecd2ba4cf60/

При этом варианты построения законной схемы работы имеются, но требуют обсуждения массы деталей и нюансов.

Все остальные  моменты  могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев