Какую систему налогообложения выбрать ИП для продажи игр через турецкий магазин?

Здравствуйте,

Вам нужно работать по агентскому договору в силу ст.1005 ГК РФ

1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/16b93ff7ea7de7dab0724c646d4654ce75554780/

Выбрать налогообложение УСН 6%. И платить налог Вы будете только со с суммы своего вознаграждения.

Евгений, добрый день.

Вам необходимо решить вопрос с эквайрингом денежных средств в первую очередь, поскольку, как я вижу из правил магазина ВК, они предлагают Вам только АТОЛ:

https://vk.com/biz/article/priem-oplaty?ysclid=lcjh7diep8505751667

Но если это Вас устраивает, то деньги на Ваш расчетный счет ИП Вы получите уже не от конечного клиента, а от платежного агента (организации), которая выдаст за Вас чек физическому лицу покупателю (в силу требований Федерального закона №54-ФЗ).

Тогда та сумма, которую Вы получите от этой организации (платежного агента) — это и есть Ваш доход (допустим, 1000 р).

Если Вы хотите заплатить налог только с прибыли, то Вам необходимо будет показать обоснованный расход, а для этих целей (равно как и для цели работы через агентскую схему) Вам потребуется в договоре с Вашим турецким другому (которую Вы покажете банку) изложить всю цепочку, которая фактически является финансовым посредничеством.

В то же время, в настоящий момент на рассмотрении в Государственной Думе РФ находится вот этот законопроект (который называют легализацией майнинга цифровых валют в РФ):

https://base.garant.ru/76852823/1cafb24d049dcd1e7707a22d98e9858f/?ysclid=lcjip9peby155358885

Но если обратить внимание на некоторые формулировки, то, в частности, законопроект устанавливает, что

8. В Российской Федерации запрещается реклама и (или) предложение в иной форме неограниченному кругу лиц цифровых валют, а также товаров (работ, услуг), в целях организации выпуска, выпуска, организации обращения, обращения цифровой валюты (за исключением майнинга цифровой валюты).

Кроме того, банку этот договор может в принципе не понравиться из-за того, что любые операции с криптовалютой являются «вызывающими сомнение и подозрение в легальности» (см. Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в  Положение ЦБ 375-П в редакции от 1 октября):

11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валюты

В результате чего Вы однажды можете получить заблокированный банковский счет ИП.

Поэтому мое предложение таково:

Рекомендую Вам заплатить 6% с суммы всего этого дохода (60р) и не заниматься доказыванием расходов, которые Вы будете нести в виде переноса части полученных средств на криптобиржу и т.д. Проще будет заплатить 60 р.

А другу Вашему в турцию переводите криптовалюту с личного кошелька, а не со счета ИП, во избежание его блокировки.

С уважением,

Вандакуров Александр

Добрый день.

В Вашем случае подошла бы схема с агентским договором — ст.1005 ГК www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/16b93ff7ea7de7dab0724c646d4654ce75554780/ где Вашим налогооблагаемым доходом являлась бы лишь сумма Вашего агентского вознаграждения. Но сама схема имеет массу рисков. 

1. Участие в расчетах криптовалюты:

Существует позиция ЦБ по обороту криптовалюты,  выраженная еще в Информации БР от 27 января 2014 года 

Банк России предупреждает, что предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Далее было еще несколько подобных обращений. 

Согласно Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в  Положение ЦБ 375-П   с 1 октября сделки с криптовалютой  вынесены отдельным пунктом, в качестве  операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета

11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валюты

Ну и те же методические рекомендации  ЦБ  16-МР от 06.09.21 г. и ряд последующих. Т.е. ЦБ однозначно против криптовалют, а банки прислушиваются прежде всего именно к ЦБ.  Поэтому, если в банке будет выяснено, что транзакции  связаны с операциями с криптовалютой,  Вы с огромной вероятностью  столкнется с блокировкой счета по 115-ФЗ. 

2. Вопросы с НДС, если друг является ИП или юр.лицом в Турции. Вы можете столкнуться с ситуацией, когда будете выступать в роли налогового агента по данному налогу. 

Все остальные  моменты, касающиеся построения схемы  работы, и стратегии поведения с банком, в  т.ч. с участием иностранных юрисдикций,  минимизации рисков по 115-фз могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев