Здравствуйте. Нахожусь в Кыргызстане. Хочу открыть здесь ИП с единым налогом в 2%, но доход будет только из России (маркетплейсы) на кыргызскую карту. Подскажите, пожалуйста, какие налоги нужно будет платить, если я являюсь резидентом РФ и в случае потери этого статуса? Будет ли двойное налогообложение?
Если я стану резидентом другой страны и доходы буду получать из России, имея при этом иностранное ИП, то нужно будет платить 30% налога в РФ?
Добрый день.
Если будете налоговым нерезидентом РФ то налог в РФ — НДФЛ, на доходы от источника в РФ, будет в общем случае составлять 30% — ст.224 НК( есть исключения). При этом с видами доходов от источника в РФ и от источника за пределами РФ можете ознакомиться по ссылке на ст. 208 НК http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/20f4dff552412189a35ac61d5398dc83ee9d3be6/
если будете налоговым резидентом ставка налога в РФ составит ставку налога для резидента.
Налоговые резиденты в РФ оплачивают налог с общемирового дохода, нерезиденты — лишь с доходов от источника в РФ.
При этом описываемый Вами налоговый режим в Киргизии не подпадает под действие статьи 2 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Киргизской Республики от 13.01.1999 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы», в связи с чем, если будете налоговым резидентом РФ будут налоги в Киргизии и в РФ, т.е. двойные налоги с одних и тех же доходов.
Так же будут риски привлечения к ответственности за работу без регистрации в качестве субъекта предпринимательства в РФ, если работать будете из РФ.
Все остальные моменты, касающиеся построения схемы работы могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Анна, добрый день.
Исходя из упоминания
-маркетплейсы
предположу, что Вы реализуете через них какую-либо продукцию.
Для налоговых органов РФ Вы являетесь физическим лицом без статуса ИП (ст.11 НК РФ), поэтому в отношении доходов будут применимы положения главы 23 НК РФ о НДФЛ.
В соответствии со ст.209 НК РФ налогоплательщики, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, платят НДФЛ только от источников в РФ.
Доходы от реализации имущества, находящегося в РФ и принадлежащего физ.лицу, являются дохододами от источников в РФ. (пп.5 п.1 ст.208 НК РФ).
Окончательно наличие статуса резидента/его отсутствие определяется по состоянию на окончание налогового периода (на 31.12. п.2. ст.207 НК РФ, ст.216 НК РФ). Ставка налога для нерезидентов (30%).Таким образом, если по итогам 2023 г Вы нерезидент, то НДФЛ 30%. Зачесть уплаченный в Киргизии налог невозможно, так как налоги в рамках спец.режимов не регулируются Соглашением между Правительством РФ и Правительством Киргизской Республики от 13.01.1999 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы» (ст.2 Соглашения).
При этом ведя деятельность фактически в РФ у Вас возникает необходимость регистрации в качестве ИП, в некоторых случаях (при реализации товаров собственного производства) достаточно самозанятости.
