Как снизить налог, что бы не платить 13%?

Как снизить налог, что бы не платить 13%? Сумма продажи 3.8млн.

 Илья, добрый день! Для снижения налога Вы можете учесть документально подтвержденные расходы на покупку участка и строительство дома ( п.п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ), а также если ранее не использовали заявить налоговый вычет в размере до 2 млн. руб. Для этого по окончании года в котором дом с участком будут проданы необходимо подать декларацию 3-ндфл, указать на расходы и налоговый вычет и приложить копии подтверждающих расходы документов. 

Здравствуйте!

Обратиет внимание, что если у вас семья с двумя более детьми до 18 лет (если студенты — до 24 лет), вы можете продать это имущество без налога независимо от срока владения (п.2.1 ст.217.1 НК).

Но нужно соблюсти некоторые условия, в частности, в этом же году или не позднее 30.04 следующего года купить новое жилье, которое будет больше по площади или по кадастровой стоимости.

Здравствуйте!

По Федеральному закону от 02.07.2021 № 305-ФЗ доход с продажи недвижимости физлицом облагается налогом НДФЛ в размере 13% для налоговых резидентов России.

Доход от продажи земельного участка декларируется, если участок находился в собственности менее трех или пяти лет. При этом сумму дохода, с которой исчисляется налог, можно уменьшить на имущественный вычет в размере не более 1 млн руб. или на сумму расходов на приобретение земельного участка.

Доход от продажи земельного участка не облагается НДФЛ и не декларируется, если продаваемый вами участок:

— не использовался в предпринимательской деятельности;

— находился в вашей собственности не менее установленного минимального срока владения.

По общему правилу указанный срок составляет пять лет, если вы приобрели участок после 01.01.2016, или три года, если вы получили участок в собственность, например, по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника либо приобрели его до 01.01.2016 (п. 17.1 ст. 217, п. п. 2 — 4 ст. 217.1, пп. 2 п. 1 ст.

228, п. п. 1, 4 ст. 229 НК РФ; пп. «в» п. 10, п. 11 ст. 2, ч. 2, 3 ст. 4 Закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ).

В декларации 3-НДФЛ можно не указывать доходы от продажи недвижимости, если она находится у вас в собственности менее трех или пяти лет, при условии, что доход от продажи не превышает 1 млн руб.

Посмотрите кадастровую стоимость дома и земельного участка.

Сумма дохода от продажи недвижимости, которая облагается налогом, определяется в соответствии с договором купли-продажи и может быть уменьшена на  на сумму фактически понесенных расходов по приобретению проданной недвижимости ( пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Таким образом, если у Вас есть документы, подтверждающие, что Вы купили участок за ту же стоимость, что и продаете, то налог уплачивать не нужно. 

Если срок владения домом менее минимального, который составляет для вновь построенного дома в настоящее время 5 лет, то при продаже такого дома продавец должен будет оплатить НДФЛ в размере 13% от полученного дохода.

Срок владения домом отсчитывается от даты регистрации права собственности в ЕГРН.

Уменьшить НДФЛ можно путем подачи заявления на имущественный вычет.

Если индивидуальный жилой дом, построенный гражданином, продается ранее минимального срока владения им и сумма расходов на его строительство превышает 1 млн руб., в целях уменьшения суммы НДФЛ целесообразно заявлять не фиксированный имущественный вычет, а вычет на сумму затрат на его строительство согласно подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Для подтверждения расходов на строительство дома в ИФНС надо будет вместе с декларацией 3НДФЛ предоставить документы, подтверждающие расходы на строительство дома.

Такими документами могут быть следующие:

— договор подряда на строительство дома;

— акты выполненных работ по данному договору;

— платежи по договору подряда на строительство дома;

— расходы на покупку строительных материалов и иного оборудования для строительства дома (желательно, чтобы эти строительные материалы и оборудования были указаны в сметной стоимости по договору).

—  расходы, связанные с отделкой дома и его инженерно-техническим оснащением.

При этом, чтобы ИФНС приняла заявленные расходы, потраченные на строительство дома, в качестве имущественного налогового вычета в целях уменьшения НДФЛ с дохода от продажи построенного дома, надо, чтобы все платежные документы были оформлены надлежащим образом в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ. В противном случае такие расходы не будут приняты во внимание.