Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Категории
В одном отчётном периоде провели авансовую счёт фактуру, отгрузка произошла в следующем периоде
Здравствуйте. В одном отчётном периоде провели авансовую счёт фактуру, отгрузка произошла в следующем периоде. Нужно восстановить НДС! А какой смысл от аванса тогда, если налоговая база опять увеличивается после восстановления
, Ольга, г. Москва
Юлия Аpтёмoвa
Ольга, здравствуйте!
Вы продавец или покупатель? Если Вы получили аванс от покупатель в прошлом налогом периоде, то по пункту 3 статьи 168 НК РФ Вы обязаны выставить авансовую счет-фактуру и отразить ее в книге продаж. Когда произойдет отгрузка, например, в следующем квартале, Вы этот авансовый НДС восстанавливаете и отражаете НДС к вычету в книге покупок.