Должен ли я платить налог по ИП УСН в россии?

Здравствуйте!

Легальна ли такая форма работы с валютой на стороне РФ ?

да, закон не запрещает гражданам РФ регистрироваться заграницей как ИП, а кроме того Армения является страной-членом ЕАЭС.

Должен ли я платить налог по ИП УСН в россии ? 

да, как было указано в письме Минфина от 29 мая 2012 г. N 03-11-09/40 «О налогообложении доходов, полученных индивидуальным предпринимателем, применяющим УСН, от предпринимательской деятельности на территории РФ, а также осуществляющим предпринимательскую деятельность в ФРГ, где он зарегистрирован как индивидуальный предприниматель»  

Таким образом, законодательство Российской Федерации о налогах и сборах предусматривает, что налогообложению подлежат доходы налогоплательщиков, полученные как из источников в Российской Федерации, так и из источников за пределами Российской Федерации. Данная норма распространяется и на налогоплательщиков индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.

Соответственно, данные налогоплательщики должны отражать полученные доходы и произведенные расходы в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, а по итогам налогового периода представлять в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

поэтому доход армянского ИП Вы также должны учесть в качестве дохода российского ИП.

положения соглашений об избежании двойного налогообложения к налогоплательщикам на спец. режимах не применяются (письмо Минфина от 21.02.2018г. № 03-08-05/10979), т.е. с этих доходов будете платить налог и в РФ, и в Армении. 

Если не являюсь налоговым резидентом, и если им стану

статус налогового резидента РФ или его отсутствие для налогоплательщиков УСН не важно.

Как можно легализовать Армянский ИП в России ?

этого не требует, т.к. это не КИК. 

замечу, что Вы должны уведомить ФНС о счете в Армении и раз счет используется в предпринимательстве, то ежеквартально отчитываться по движению средств на нем.

Добрый вечер! Описанный способ предпринимательской деятельности легален. Что касается вопроса налогообложения, то поскольку УСН как специальный налоговый режим не подпадает под действие соглашений об избежании двойного налогообложения а налоговое резидентство для него роли не играет имея ИП в РФ на УСН Вы также должны уплачивать налог в рамках данного налогового режима в РФ в т.ч. с доходов, полученных за пределами РФ. Налоговое резидентство играет роль только для общего налогового режима (ндфл, ст. 208, 209 НК РФ).

     Добрый день. Ваша схема работы далека от оптимальной. 

Еще не уведомлял налоговую РФ об ИП и о Счете в Армении.

Легальна ли такая форма работы с валютой на стороне РФ ?

Должен ли я платить налог по ИП УСН в россии? (Если не являюсь налоговым резидентом, и если им стану)

Как можно легализовать Армянский ИП в России ?

     Данная форма работы легальна, но имеет особенности и далека от оптимальной.

     Легализовывать ИП РА в РФ Вы не должны. Налоговым кодексом РФ не предусмотрено обязанности уведомлять о наличии ИП за пределами РФ, в отличии от счета, но о нем ниже. А вот с доходами ИП РА при наличии ИП РФ существуют следующие моменты:
     Еще с 2012г. существует Письмо Минфина от 29 мая 2012 г. N 03-11-09/40 где было указано 

     налогообложению подлежат доходы налогоплательщиков, полученные как из источников в Российской Федерации, так и из источников за пределами Российской Федерации. Данная норма распространяется и на налогоплательщиков индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.

www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70084242/

     Таким образом будучи ИП в РФ Вы обязаны отражать доход полученный в Армении  в качестве дохода ИП РФ и оплачивать с него налог в РФ. Спец.налоги, а у Вас именно они, не подпадают под СОИДН -ст.2 

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_18993/76d9842a3563cf01b3c1ec84592104a34f975cb2/

     В этой связи возникает двойное налогообложение одних и тех же сумм -и в РА и в РФ. Т.е. доход ИП РА отражаете в качестве дохода ИП РФ в КУДиР и декларации УСН и оплачиваете с него налог в РФ. Так же учитываете его при подаче уведомлений об оплате авансовых платежей УСН. 

     При этом то, что Вы перестали быть налоговым резидентом РФ никакого значения для оплаты налогов в качестве ИП РФ не имеет. При этом, если у Вас не будет ИП в РФ на УСН, и не будет доходов от источников в РФ, налогов в РФ как у нерезидента у Вас не возникнет. Но здесь тоже есть нюансы.  

Еще не уведомлял налоговую РФ об ИП и о Счете в Армении.

     Как я указал ранее, об ИП РА уведомлять не нужно. А  вот со счетом все гораздо сложнее. Ваш счет ИП  РА  рассматривается ФНС как счет ИП РФ, с необходимостью уведомления о нем в течении месяца с момента открытия и подачи ежеквартальных отчетов о движении средств по нему- ст.12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле вне зависимости от срока нахождения Вас за пределами РФ.Предполагаю что сроки  Вы пропустили как подачи уведомления о счете, так и отчетов о движении средств по нему за второй и третий квартал 2023г.( предполагаю что счет как и  ИП РА  открыт в мае 2023г., если нет уточните)

     Ответственность за нарушение  — ст.15.25 КоАП, для Вас важны п.2, 2.1, 6,6.1, 6.2, 6.3  www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/

     Ответственность несете как должностное лицо.  Уголовной ответственности за нарушения связанные с уведомлением и подачей отчетов нет.

       При этом в соответствии с Письмом Федеральной налоговой службы от 14 июля 2023 г. № Д-5-17/39@

3. За впервые совершенное административное правонарушение, предусмотренное частями 1.1, 2, 2.1, 5.2, 6, 6.2, 6.3, 6.3-1 статьи 15.25 КоАП РФ, административное наказание в виде штрафа подлежит замене на предупреждение (статья 4.1.1 КоАП РФ).

       Порядок и формы подачи уведомления о счете установлены Приказом ФНС России от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@ www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_354339/748020f4438ac51eac2df9437e2af4379e8f87f6/

      О движении средств по счету — Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.12.2005 № 819  

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_57416/0c571884b2b56a9d7520bc3a3ab0c5aee2e874af/

     И то и то может подаваться в т.ч. через лк налогоплательщика. 

     При этом у Вас как ИП РФ остаются обязанности в рамках валютного контроля по Инструкции БР 181-И www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_282089/

      Все остальные  моменты, касающиеся построения схемы  работы, а деталей масса, могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев