Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как уменьшить НДФЛ при продаже дома и участка без документов о строительстве?
Есть участок 22 сотки с жилым домом. Дом введен в эксплуатацию в 2023 году.
Участок так же сформирован единый кадастровый номер из трех участков в 2023 году. Никаких вычетов при продаде быть не может. Документов на строительсво дома не сохранял никаких так как планировал владеть им более 5-ти лет, но решил продавать реально по себестоимости за 60 млн. руб. Какие есть варианты не платить или максимально уменьшить НДФЛ? Есть ли прецеденты заказать независимую оценку недвижимости и предоставить эти документы в обоснование затрат для налоговой?
Александр, добрый день!
Раз у Вас не имеется документов, подтверждающих расходы на возведение дома, то Вы можете доход уменьшить только на вычет в 1 млн рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
решил продавать реально по себестоимости за 60 млн. руб.
Как вариант — продать по стоимости равной 70% кадастровой стоимости (п. 2 ст. 214.10 НК РФ) с уменьшением на вышеуказанный вычет.
Есть ли прецеденты заказать независимую оценку недвижимости и предоставить эти документы в обоснование затрат для налоговой?
В случае продажи недвижимости физ лицом применяется кадастровая стоимость такой недвижимости. Если кадастровая стоимость по Вашему мнению завышена, то Вы вправе ее оспорить (ст. 22 Федерального закона от 03.07.2016 N 237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке»). Заявление об оспаривании кадастровой стоимости подается в комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или в суд. К заявлению приложите отчет об оценке рыночной стоимости объекта недвижимости. На практике зачастую таким образом кадастровая стоимость снижается.
Здравствуйте!
На мой взгляд, из-за небольшого срока владения (менее 5 лет, а для единственного жилья — менее 3 лет) у вас особых вариантов, кроме как использовать вычет 1.000.000, нет.
Так как участки объединены в один, срок владения считается со дня регистрации нового участка (ст.11.6 ЗК РФ). И так как срок менее предельного срока владения (3-5 лет), возникает обязанность по налогу (п.17.1 ст.217 нк рф).
При такой стоимости имущества вычет 1.000.000 — не самый выгодный вариант.
Вам остается либо платить высокий налог, либо выждать необходимый срок.
Здравствуйте!
С учетом требований положений подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, установлено, ваше право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных вами расходов на новое строительство.
Подробнее тут: www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/62f621e5835790398a88f80270fe2cf0b3710b3c/
В соответствии с требованиями подп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ, установлено, что вам для получения вычета нужно представить документы, подтверждающие произведенные вами расходы.
Подробнее тут: www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/62f621e5835790398a88f80270fe2cf0b3710b3c/
ФНС давала разъяснения в письме ФНС России от 20 мая 2021 г. № БС-19-11/215@), что законодательство не содержит исчерпывающий перечень документов, подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, но устанавливает обязательное условие, что:
документы должны быть оформлены в установленном порядке и подтверждать непосредственно произведенные налогоплательщиком расходы
Подробнее тут: www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/401438788/
Если Вы можете документально подтвердить, что строили дом за счет собственных средств (например, выписки с банковских счетов подтверждающие произведенные вами расходы, квитанции к приходным ордерам, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и т.д.), то согласно пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, вы вправе рассчитывать на налоговый вычет в 1 млн рублей.
Подробнее тут: www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/62f621e5835790398a88f80270fe2cf0b3710b3c/
Заказ независимой оценки недвижимости, вряд ли может вам помочь обосновать стоимость строительства дома, не гарантирует признания затрат налоговой.
Подробнее тут: www.garant.ru/article/1657876/
Я дополню свой ответ:
Заказ независимой оценки недвижимости, с учетом требований Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации», статья 2. «Отношения, регулируемые настоящим Федеральным законом», вряд ли может вам помочь обосновать стоимость строительства дома, не гарантирует признания затрат налоговой.
Подробнее тут: www.garant.ru/article/1657876/
Это так, но Вы же пишите
Поэтому я и описала законный вариант уменьшить налог, продав за 70% кадастровой стоимости.
Нет, только 13% (п. 1.1 ст. 224 НК РФ).
Если Вы продадите за 60 млн рублей, то, конечно, будете платить НДФЛ с этой суммы, а не 70% кадастровой.
Или как вариант — заключить договор с одной суммой (менее 60 млн) и зарегистрировать переход права в росреестре и доп соглашение к договору на оставшуюся сумму.