Хочу понять, что нужно сделать, чтобы исправить нарушения с минимальными расходами и действиями сейчас и что в будущем?
Здравствуйте.
Обязанность представления в налоговый орган Уведомления об участии в иностранной организации возникает у физических или юридических лиц – резидентов РФ, если доля участия (прямого или косвенного) превышает 10% или доля менее 10% или отсутствует, но лицо осуществляет контроль над иностранной организацией (управляет ею).
Уведомление об участии в иностранных организациях (КНД 1120411), по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 05.07.2019 № ММВ-7-13/338@, в срок не позднее 3 месяцев с даты возникновения участия в такой иностранной организации.
Соответственно Вам необходимо подать уведомления по компаниям, которые были открыты Вами в период, когда Вы были налоговым резидентом РФ.
Непредставление в налоговый орган уведомления об участии в иностранных организациях влечет ответственность по ст. 129.6 НК РФ.
У меня открыты компании (LLC) в США в 2023-м году и в ОАЭ в 2022-м.
могу предположить, что речь идет о КИК (контролируемых иностранных компаниях), а это значит, что Вы обязаны были подать еще и уведомления о КИК.
Контролирующее лицо КИК, помимо представления уведомления об участии в иностранных организациях, обязано сдавать в налоговый орган уведомление о контролируемых иностранных компаниях (КНД 1120416) по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 19.07.2021 № ЕД-7-13/671@.
Срок предоставления уведомлений о КИК установлен п. 2 ст. 25.14, ст. 216, п. 1 ст. 285 НК РФ. Физлицо подает его не позднее 30 апреля, следующего за годом, в котором контролирующее лицо признало прибыль КИК или по итогам которого определен убыток КИК.
Обе не действующие (не было выручек).
Необходимость представления уведомления о КИК не обусловлена ведением деятельности или получением прибыли. Определяющее значение имеет факт участия в капитале или осуществления контроля.
2. Такая же ситуация по открытым счетам по этим кампаниям и просто по моим личным как физлица только в ОАЭ и Казахстане.
Об откоытых счетах кмпаний Вы отдельные уведомления не подаете. А вот уведомления об открытых счетах как физлица Вы подавать были обязаны.
Находясь в РФ более 182 дней Вы обязаны уведомлять налоговый орган по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, не позднее 1 месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) по форме, утвержденной соответствующим Приказом ФНС РФ.
Кроме того Вы обязаны также ежегодно уведомлять о движении средств по таким счетам. С порядком подачи таких уведомлений Вы можете ознакомиться вот тут
По неуведомлению о счетах Вы в одном из случаев можете воспользоваться возможностью замены штрафа на предупреждение по Письма ФНС РФ от 14 июля 2023 г. № Д-5-17/39@, но Вы должны понимать, что это возможно только по одному из счетов. Учитывая, что у Вас их несколько, то по остальным случаям все равно штрафы уплатить придется.
Не нужно писать то, что не соответствует действительности. Штраф платится единожды за все счета, это единое нарушение — Письма ФНС РФ от 14 июля 2023 г. № Д-5-17/39@
2.1. Если в ходе проверки выявлены нарушения, ответственность за которые предусмотрена одной частью статьи 15.25 КоАП РФ, административное наказание назначается как за совершение одного правонарушения (часть 5 статьи 4.4 КоАП РФ).
Вместе с тем административные штрафы, установленные в фиксированном размере (части 2, 2.1, 6, 6.1 — 6.3, 6.3-1, 6.4 и 6.5 статьи 15.25 КоАП РФ), суммированию не подлежат <5>. В этом случае административный штраф за нарушения, предусмотренные одной частью статьи 15.25 КоАП РФ, назначается однократно вне зависимости от количества нарушений
Если первый учетный год закончился в 2023г. — поскольку Вы в 2024г. будете нерезидент, уведомление КИК в 2024г. Вы подавать не должны, в связи с чем штрафов не будет.
3. По компании в США уведомление КИК в 2024г. Вы подавать не должны.
2. Такая же ситуация по открытым счетам по этим кампаниям и просто по моим личным как физлица только в ОАЭ и Казахстане.
По счетам компаний в РФ ничего подавать не должны.
По личным счетам( исхожу из того что счета физ.лица и не использовались ИП РФ )
Ответственность за неподачу отчетов о движении средств по счету — п.6, 6.1, 6.2, 6.3 той же ст.15.25 КоАП
При этом отчет о движении средств по счету в РК и ОАЭ не подается если — та же статья закона
общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (вклад) (списанных с указанного счета (вклада) за отчетный год, не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, либо остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось.
Так же важно в силу Письма Федеральной налоговой службы от 14 июля 2023 г. № Д-5-17/39@
3. За впервые совершенное административное правонарушение, предусмотренное частями 1.1, 2, 2.1, 5.2,6, 6.2, 6.3, 6.3-1 статьи 15.25 КоАП РФ, административное наказание в виде штрафа подлежит замене на предупреждение (статья 4.1.1 КоАП РФ).
Все остальные моменты, а деталей масса, могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
1
0
1
0
Семён
Клиент, г. Москва
Евгений, здравствуйте! Спасибо за развёрнутый ответ.Но я хотел бы попросить подытожить и по пунктам написать, что необходимо сделать для того, чтобы закрыть все нарушения с минимальными потерями. И суммы, которые придется заплатить в описанном мной кейсе (так как про по 500т.р. я так и не понял — нужно или не нужно будет платить. И если без вариантов — да (если по закону судить), то может быть есть варианты по уменьшению этой суммы или выплаты частями…)Спасибо
— подать уведомления об участии в обоих компаниях;
— если необходимо уведомление КИК по компании ОАЭ — подать его;
— подать уведомления об открытии Ваших личных счетов за пределами РФ, открытых в год, когда Вы находились в РФ 183 дня и более;
— подать отчет о движении средств по счетам, если необходимо.
Вопросы о штрафах по иностранным компаниям рассматриваются в рамках проведения налоговой проверки и назначаются лишь по ее результатам. Суммы штрафов Вам указаны. Если нарушение произошло, штрафы будут назначены
И суммы, которые придется заплатить в описанном мной кейсе (так как про по 500т.р. я так и не понял — нужно или не нужно будет платить. И если без вариантов — да (если по закону судить), то может быть есть варианты по уменьшению этой суммы или выплаты частями…)
При проведении проверки можно пытаться снизить назначаемые штрафы( в моей практике удавалось в 12 раз).
Но для того, что бы сказать и посоветовать что то конкретное нужно разбирать и анализировать всю Вашу ситуацию в деталях, а это возможно лишь в рамках услуги в чате.
1. Налогоплательщики, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации, в случаях и порядке, предусмотренных настоящим Кодексом, уведомляют налоговый орган:
1) о своем участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур без образования юридического лица);
2) о контролируемых иностранных компаниях, контролирующими лицами которых они являются.
То есть Вам в случае открытия компании за пределами РФ, необходимо было направить в ФНС уведомление об участии в иностранных организациях (КНД 1120411), форма утверждена Приказом ФНС России от 05.07.2019 № ММВ-7-13/338@, в срок не позднее трех месяцев с даты возникновения участия в такой иностранной организации — п. 3 ст. 25.14 НК РФ.
Штраф за непредставление в установленный срок уведомления об участии в иностранных организациях или представление уведомления, содержащего недостоверные сведения, предусмотрен штраф в размере 50 тыс. рублей — ст. 129.6 НК РФ.
---
1. У меня открыты компании (LLC) в США в 2023-м году и в ОАЭ в 2022-м. Обе не действующие (не было выручек).
Далее уведомление о КИК контролирующее лицо сдает ежегодно, если является резидентом за год учета результатов.
Согласно ст. 25.14 НК РФ:
1. Налогоплательщики, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации, в случаях и порядке, предусмотренных настоящим Кодексом, уведомляют налоговый орган:
2) о контролируемых иностранных компаниях, контролирующими лицами которых они являются.
То есть уведомления подается за год, учета результатов, если контр. лицо в нем было налоговым резидентом.
---
Соответственно по компании в ОАЭ если первый учетный год это 2022, то Вам в 2024 году необходимо было сдать уведомление о КИК с подтверждающими документами.
При этом обратите внимание на штраф за не предоставление уведомления ст. 129.6 НК РФ:
влечет взыскание штрафа в размере 500 000 рублей по каждой контролируемой иностранной компании, сведения о которой не представлены либо в отношении которой представлены недостоверные сведения.
Плюс за не предоставление документов свой штраф соглансо ст. 126 НК РФ:
влечет взыскание штрафа с контролирующего лица в размере 500 000 рублей.
Если в 2024 году (учет результатов КИК за 2023г.) Вы будете нерезидентом РФ, то в 2025 уведомление о КИК за 2024 по итогам 2023 Вы не сдаете.
-
Что касаемо США, если в 2024 году (учет результатов КИК за 2023г.) Вы будете нерезидентом РФ, то в 2025 уведомление о КИК за 2024 по итогам 2023 Вы не сдаете.
-
Дополнительно с порядком налогообложения КИК можете ознакомиться в ст. 309.1 НК РФ:
По моему вопросу: 16.11.2025 года я попал в ркл, оплатив штраф и забрав протокол мне дали 10 дней чтобы самому выехать из РФ так я и сделал, в мвд сказали что с первого числа нового года, а именно с 1 янворя всё обнулиться и можно будет заехать в Россию, 13.01.26 я заехал в Россию, сделав документы отправился в мвд 03.02.26 для продление срока прибывания на 1 год в мвд мой паспорт забрали и поставили штамп о депортации на 5 лет, ссылаясь на то что мне можно было заезжать в рф только в 2027 году, можно ли что-то с этим сделать и анулировать депортацию?
Я гражданин Казахстана
Если я женюсь на гражданке рф и она подаст хадатальства о отмене запрета, и из-за того что мы семья я подам на внж, какой шанс что запред снимут и что мне делать первым делом?
Можете прописать шаги действий при оформления брака через Казахстан? какие документы будут нужны? Что нужно будет делать?
, вопрос №4855670, Егор, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Уважаемые эксперты, банкиры и все, кто знаком с магией бюрократических лабиринтов! Бросаю клич о помощи, ибо, кажется, мой банковский счет в ВТБ решил стать отшельником — его арестовал суд, и он ушел в глубокую медитацию, несмотря на то, что все долги были погашены почти ТРИ ГОДА НАЗАД. История моих мытарств уже тянет на сериал с элементами абсурдной комедии и щепоткой отчаяния. Представьте себе: вы честно закрываете все обязательства, вздыхаете с облегчением и строите планы. А потом оказывается, что где-то в цифровых чертогах затерялась бумажка, и ваша финансовая репутация взята в призрачный заложники. Это не просто неудобство — это чувство беспомощности, когда ты делаешь всё правильно, а система смотрит на тебя стеклянными глазами и беззвучно шепчет: «А мы тебя не знаем». Мой квест начался, как и полагается, в офисе ВТБ. Мне мило предложили побеспокоить судебных приставов. Что ж, я отправилась. И о чудо! Там меня встретила приятная девушка, которая, казалось, искренне хотела помочь. Она перерыла все архивы и сообщила потрясающую новость: этого дела у них НЕТ. Никакого. Ноль. Её совет звучал как луч надежды: «Обратитесь в мировой суд № 70». Надежда, как выяснилось, была короткой. Суд встретил меня не дружелюбием, а стеной холодного, почти презрительного нежелания вникать. После обмена не слишком любезными репликами о правовой безграмотности (спасибо за комплимент!) и рекомендаций нанять юриста, чтобы он «меня научил», я всё же выцарапала из-за этой стены крупицу информации. Оказалось, я могу получить копию заочного решения. Но радость длилась ровно до следующей фразы: «Суд не даёт разъяснений. К юристам». Круг замкнулся. Я, наученная горьким опытом, обратилась к юристу. Мы скрупулёзно составили исковое заявление. С этим документом, полная робкой уверенности, я снова постучалась в двери суда. Ответ был предсказуемым и сокрушительным: «Всё сделано неверно. Обращайтесь к юристам. Мы не помогаем». Это был момент, когда земля уходит из-под ног. Ты следуешь правилам, которые тебе же и навязывают, а тебе в ответ — безразличный взгляд и указание на дверь. Возвращение в банк ВТБ стало актом отчаяния. Сотрудница, выслушав мою сагу, пообещала подать заявку на «отсмотр ошибки в системе», взяла номер и пообещала перезвонить. Я уехала в другой город на учёбу, месяц жила в томительном ожидании. Тишина. Звонок в службу поддержки раскрыл новую граню абсурда: «От вас, как от клиента, никаких заявок не поступало». Чувствуете этот леденящий парадокс? Тебя словно стирают из реальности, твоя проблема — призрак, о котором никто не помнит. Последняя ниточка — микрофинансовая организация, связь с которой лишь через бездонную пучину электронной почты. Они обещали рассмотреть обращение за 10 дней. Я жду, но сердце сжимается от тревоги. Потому что за этой бюрократической чехардой — моя ЖИЗНЬ. Арест счета — это не просто строчка в базе данных. Это клеймо. Это отказ за отказом в кредитах, когда ты отчаянно пытаешься выплыть. Это горькая ирония: из-за этого ареста мне не одобряют кредиты, было бы спасение — кредит в 500 000 рублей на 5 лет, который позволил бы разом погасить эти душащие долгосрочные ежемесячные займы, которые тянут каждый месяц по 30 000 рублей и наконец-то выдохнуть. Я в долговой яме, во многом потому, что моя зарплата не тянет обычную жизнь, а путь к финансовой реабилитации заблокирован призраком давно уплаченного долга. Дорогие юристы, я обращаюсь к вам не только за советом, но и с криком души. Как разорвать этот порочный круг, где каждый отправляет тебя к следующему, а ответственность растворяется в воздухе? Куда идти, когда и банк, и суд, и приставы говорят, что это «не их»? Как достучаться до системы, которая, кажется, забыла, что за её процессами стоят живые люди с их болью, страхами и надеждой на справедливость? Моя история — это история одного человека, но, боюсь, в ней, как в кривом зеркале, отражаются тысячи подобных. Помогите, пожалуйста, найти тот самый рычаг, тот волшебный пароль или ту инстанцию, которая скажет не «идите к другим», а «мы это исправим». Я верю, что где-то есть выход из этого лабиринта равнодушия. Осталось только его найти.
, вопрос №4854738, Юлия, г. Владивосток
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Моя дочь родила в этом году. Она не работает. Я её мама, работую в бюджетной сфере. Могу ли я получить пособие до полутора лет. При этом остаться на рабочем месте и получать зарплату
, вопрос №4854540, Наталья, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Здравствуйте, имею участок на территории ДНТ, но не являюсь членом, которое является "недействующим", потому что никто не знает председателя, членов ДНТ. У ДНТ нет собственности кроме земель общего пользования, денег на счетах нет, счета заблокированы. Есть долги за взносы и перед спецавтобазой по уборке мусора. Адрес регистрации недостоверный (есть пометка в ЕГРЮЛ), телефоны не отвечают. Вступить в днт не представляется возможным ввиду отсутствия контакта с кем либо из правления. Всех кого знаю из соседей (есть чат) - также не члены ДНТ и никогда ими не были. ДНТ в черте города. Задача его ликвидировать, из-за того что ДНТ не осуществляет деятельности, мы не можем провести газ. Нам отказывают на основании того, что участки на территории ДНТ и нужен протокол собрания собственников, которые согласны с газификацией и так со всеми организациями, которые могут помочь в благоустройстве. После ликвидации хотим чтобы мы стали частью города. В действующем генплане города до 2040 года наши участки в зоне ИЖС, но сейчас в ПЗЗ мы в зоне СО. Налоговая 29.10.2025 внесла в егрюл решение о ликвидации ЮЛ, но 26.01.2026 заинтересованное лицо подало заявление о возражении с ликвидацией и ликвидация остановилась. Как возобновить ликвидацию и как нам быть, если мы не являемся членами ДНТ, а только на территории его располагаемся. Какие у нас права?
, вопрос №4854459, Александр, г. Курск
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Добрый день. Мы с супругой в разводе с 2012 года, есть сын 2003 г. р., при разводе поделили квартиру пополам, живу в ней сейчас, она в 2014 году увезла ребенка в Украину без моего ведома, а в 2024 году, приехала молча, получила паспорт РФ и теперь предлагает выкупить ее половину. У меня большие подозрения что сын не от меня, она живёт в Киеве, на сегодня у меня нет суммы для выкупа, но они мне предложили оформить сделку, а я частями буду гасить. Если я подам в суд, после оформления сделки, о признании сына не моим ребенком, и приостановлю выплаты до полного выяснения, либо вообще откажусь платить им деньги, так как это ещё и можно подвести под статью о финансировании террористов, какие последствия могут быть? Учитывая, что она сама вряд ли приедет, будет пытаться дать кому то доверку на представление интересов, а сама будет в Украине, но все письма и повестки будут приходить мне на почту.
, вопрос №4853536, Роман, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
По неуведомлению о счетах Вы в одном из случаев можете воспользоваться возможностью замены штрафа на предупреждение по Письма ФНС РФ от 14 июля 2023 г. № Д-5-17/39@, но Вы должны понимать, что это возможно только по одному из счетов. Учитывая, что у Вас их несколько, то по остальным случаям все равно штрафы уплатить придется.
Не нужно писать то, что не соответствует действительности. Штраф платится единожды за все счета, это единое нарушение — Письма ФНС РФ от 14 июля 2023 г. № Д-5-17/39@
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_458702/ce283744255a750ce9aa905febe43db11e9332d4/
соответственно освобождение возможно