Имущественный налоговый вычет по ипотеке

Максимальный размер налогового вычета 250 тыс. руб. Он предоставляется при покупке квартиры в том числе по ипотеке, причем затрагивает и стоимость этих процентов. Стоимость объекта не зависит от того сколько Вы лично внесли своих денежных средств. Положения по вычету предусмотрены ст.220 НК РФ.

Здравствуйте.

Сначала выплачивается вычет с суммы, потраченной на покупку жилья  (максимальная сумма-260 тыс. руб).

Затем выплачивается вычет с процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Но, обычно в декларации указывают и сумму, потраченную на ипоткеу и сумму выплаченных процентов.

Если годовая сумма зарплаты не покрывает сумму причитающихся налоговых вычетов, то они переностся на следующий год.

Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Такое заявление подается в следующем году (до 30 апреля) за годом приобретения права собственности на квартиру вместе с налоговой декларацией по НДФЛ.

Здравствуйте, Эрдэм.

Согласно
пп.3,4 п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ налоговый вычет предоставляется
и на размер фактически произведенных расходов на покупку жилья, так и
на проценты по кредиту (ипотеке).

Имущественный налоговый вычет предоставляется
в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое
строительство либо приобретение на территории Российской Федерации
одного или нескольких объектов имущества, не превышающем 2 000 000 рублей (т.е. вычет не может быть более 260 тыс руб). При этом сумма процентов по кредитному договору, с которых предоставляется налоговый вычет, не ограничена.

В соответствии с п.8 ст.220 если сумма удержанная с Вашего дохода за предыдущий год, оказалась больше 260 тыс., их можно
вернуть все сразу, если же меньше 260 тыс — то возврат налогового вычета
переносится на следующий налоговый период, т.е работодатель не будет вычитать из Вашей зарплаты 13%.

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет необходимо предоставить в налоговый орган:

-налоговую декларацию 3-НДФЛ;

— справку от работодателя 2-НДФЛ;

— договор
о приобретении квартиры и документы,
подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру — при приобретении квартиры, комнаты или
доли (долей) в них в собственность;

— договор
участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о
передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его
участником долевого строительства, подписанный сторонами, — при
приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру в строящемся доме);

— ипотечный договор;

— график погашения ипотечного кредита, справка банка об уплаченных по ипотеке процентах и ежемесячных платежах вместе с соответствующими квитанциями;

— документы,
подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции, банковские выписки о перечислении денежных средств со
счета покупателя на счет продавца);

— индивидуальный налоговый номер(ИНН) лица, который оформляет себе налоговый вычет.*свидетельство
о рождении ребенка — при приобретении родителями квартиры в собственность своих
детей в возрасте до 18 лет;

здравствуйте,

   При покупке квартиры по ипотеке вернуть можно 13% от стоимости квартиры (но не превышающей 2 млн.) + 13% от процентов, уплаченных банку за пользование кредитом.

    Важно, чтобы кредит был именно целевым, т.е., в кредитном договоре должно быть указано, что кредит выдан «на покупку квартиры (дома)». Если используется кредит без указания цели, то проценты по такому кредиту нельзя включить в сумму налогового вычета.

    Сумма процентов по ипотечному кредиту, которую можно предъявлять как налоговый вычет, зависит от даты покупки недвижимости: по сделкам, совершенным до 2014 года, сумма процентов к предъявлению не ограничена; с 1 января 2014 года максимальная сумма процентов составляет 3 000 000 рублей.

    Можно получить вычет одним из способов на Ваше усмотрение:

• у налогового агента (работодателя, который перечисляет с зарплаты налоги). По справке, полученной из налоговой инспекции, налоговый агент возвращает Вам определённую сумму налога — 13% от Вашего дохода ежемесячно. Если вычет не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты
• переводом денег на Ваш счёт. Вам переведут только ту часть вычета, которую Вы можете использовать в отчётный период (13% от годового дохода).Если вычет не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты

• Паспорт+ его копия
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ — берёте
  в бухгалтерии
• Зарегистрированное на Вас право собственности + его копия
• Передаточный акт, договор купли-продажи, расписка в получении денег
  продавцом, и копии всех этих документов
• Декларация 3 НДФЛ

• Кредитный договор + его копия
• Справка из банка о размере уплаченных процентов за отчётный период
• Копии всех платёжек банка по уплате процентов (или ежемесячных платежей) + копии
• Желательно — выписку со счёта банка, на который производились/производятся платежи...

/nalogia.ru/useful/nalogopedia/nalogovye_vychety_po_ndfl_v_2014_godu.html/

с уважением,

Елена

Добрый вечер! Объясню на примере. Допустим, купили Вы квартиру за 3 000 000р. Из них 2 500 000 — кредит. «В 2010 году я приобрел квартиру по ипотеке.» — т.е. если покупали по договору купли-продажи, то в 2010 г. Вы получили свидетельство, если договор долевого участия в строительстве — как минимум, получили акт приема-передачи квартиры. Таким образом, право на вычет у Вас возникло в 2010г. и в размере  2 000 000 (это максимальный размер по закону), Вы имеет право получить 260 000р. (13% оит 2 000 000р.).  Но декларации Вы подать можете в налоговую только за последние три года (2011, 2012, 2013). Допустим, доход Ваш в 2011г. составил 400 000р., в 2012 — 600 000р., в 2013г. —  800 000р. В период с 2010г. по 2013г. Вы заплатили проценты за кредит в размере 500 000р. Таким образом, за 2011г. вычет Ваш составит 400 000р., получите Вы с этой суммы 52 000р. (это 13% от 400 000р. — налог, который был уплочен), остаток вычета в размере 1 600 000р. (2 000 000 — 400 000) и проценты 500 000р.  перейдет на 2012г. За 2012г. получите 78 000р. (600 000*13%), на 2013г. перейдет остаток 1 000 000р. и 500 000р. — проценты. За 2013г. получите 104  000р. Остаток 200 000р. перейдет на 2014г плюс проценты 500 000р. Предположим, что  в 2014г. у Вас зарплата также 800 000р. в 2014г. Вы заплатили еще 100 000р. процентов за кредит. Вычет за 2014г. составит 104 000р. ((200 000+500 000+100 000)*13%). Переходящего остатка на 2015г. у Вас не будет. Но Вы в течение 2015г заплатите проценты  . Поэтому сможете с этой суммы получить 13% (предположим, что заплатили 80 000р., а доход 900 000р., получите 10 400р.) и так можете каждый год, пока не погасите кредит. Декларации на вычет не обязательно подавать каждый год. Когда у Вас останутся к вычету только проценты по кредиту, можете пару лет по копить и в одной декларации заявить вычет на всю сумму за несколько лет, но в пределах Вашего дохода. Сумма вычета по процентам не ограничена (как, например, по основной в размере 2 000 000р.).