Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Категории
208 НК РФ, а уплаченный в Казахстане пдоходний налог возвращал самостоятельно
Добрый день!
У меня ситуация такая, я резидент РФ, был официально трудоустроен в Казахстанской компании по трудовому договору. Работу осуществлял на территории РФ удаленно. Компания за меня в Казахстане платила все необходимые налоги, в том числе и подоходный налог в размере 10%. В этом году я подаю декларацию 3-НДФЛ за 2023 год и оплачиваю недостающие 3% НДФЛ. Налоговая пишет претензию, чтобы я оплачивал все 13% подоходного налога, ссылаясь на ст. 208 НК РФ, а уплаченный в Казахстане пдоходний налог возвращал самостоятельно.
Я в ответ ссылаюсь на конвенцию об устранении двойного налогообложения и предлагаю им перезачесть уплаченные 10% подоходного налога в Казахстане.
, артур, г. Челябинск
Алексей Андрианов
Вы правы, ФНС РФ имеет право лишь на получение 3% налогов (или больше, если НДФЛ 15% )
Похожие вопросы
В течение года, через счёт самозанятого не проводились платежи, соответственно 6% го налога я не платил, поскольку платить было не с чего
Я гражданин Казахстана, проживаю в России по виду на жительство, возраст не пенсионный. При подаче ежегодного уведомления о проживании в РФ год назад, в МП потребовали, чтобы я зарегистрировался самозанятым, поскольку официально нигде не работал. В течение года, через счёт самозанятого не проводились платежи, соответственно 6% го налога я не платил, поскольку платить было не с чего. При подаче очередного 3 ндфл, мне указывать не чего. Предыдущие года, я платил налоги от среднего МРОТа, как быть в данной ситуации, или готовиться к депортации?
Я гражданин Казахстана, хочу подарить машину сыну, он гражданин РФ
Здравствуйте. Я гражданин Казахстана, хочу подарить машину сыну, он гражданин РФ. Как это сделать? Спасибо.
Здравствуйте, на момент рождения оба родителя были граждане РФ, в 14 дет по определенным причинам не получил
Здравствуйте, на момент рождения оба родителя были граждане РФ, в 14 дет по определенным причинам не получил паспорт, в 16 получил гражданство Казахстана, так как жили там, но при этом в 10-12 лет был загранпаспорт рф, сейчас не могу претендовать на гражданство?
Возникает ли у работника обязанность повторно (самостоятельно) уведомлять военный комиссариат об изменении должности, если эти сведения уже были переданы работодателем?
Добрый день!
Прошу дать конкретный ответ с юридическим обоснованием (с указанием норм права).
В организации ведется воинский учет работников в полном объеме. Компания в установленном законом порядке уведомляет военный комиссариат обо всех изменениях сведений о военнообязанных работниках, включая изменения должности и структурного подразделения.
В отношении одного из работников произошли изменения должности. Кадровая служба утверждает, что работник обязан самостоятельно уведомить военный комиссариат об изменении должности, несмотря на то, что работодатель уже направил соответствующие сведения в военкомат в рамках своих обязанностей по ведению воинского учета.
В связи с этим прошу разъяснить:
1. Возникает ли у работника обязанность повторно (самостоятельно) уведомлять военный комиссариат об изменении должности, если эти сведения уже были переданы работодателем?
2. Предусматривает ли законодательство РФ обязанность двойного уведомления (со стороны работодателя и со стороны работника) об одних и тех же изменениях?
3. Какие нормы права (ФЗ, постановления Правительства РФ, подзаконные акты) прямо возлагают либо не возлагают такую обязанность на работника в данной ситуации?
Заранее благодарю за разъяснение.
Здравствуйте, сын гражданин Казахстан хочет подать на ВНЖ в РФ.Он идёт без контракта?
Здравствуйте, сын гражданин Казахстан хочет подать на ВНЖ в РФ .Он идёт без контракта?
Налоговые резиденты РФ по общему правилу могут зачесть налог, который они уплатили (или у них удержали) за границей, в счет уплаты налога на прибыль в РФ (п. 3 ст. 311 НК РФ, Письма Минфина России от 29.01.2024 N 03-08-13/6748, от 21.12.2023 N 03-03-06/2/124356, от 29.04.2022 N 03-08-05/40187, от 29.04.2021 N 03-08-05/32984, от 30.10.2020 N 03-03-06/1/94953, от 06.12.2019 N 03-08-05/95081).
Исключение составляет, в частности, налог с дивидендов от иностранных организаций — его можно зачесть в РФ, только если это предусмотрено международным договором (п. 2 ст. 275 НК РФ).
Если вы получаете доходы за пределами РФ, то исчисляйте и уплачивайте налог в РФ с учетом особенностей, устраняющих двойное налогообложение, а именно:
1) при определении налоговой базы доходы и расходы формируются в целом по организации с учетом доходов, полученных за пределами РФ (в том числе через обособленные подразделения за пределами РФ), и расходов, понесенных для получения таких доходов. При этом по общему правилу (п. 5 ст. 288, п. п. 1, 2 ст. 311 НК РФ, Письма Минфина России от 25.10.2019 N 03-08-05/82218, от 03.10.2019 N 03-08-05/75886):
· доходы, полученные за пределами РФ, учитываются в полном объеме с учетом расходов, непосредственно произведенных обособленным подразделением за пределами РФ, а также расходов, произведенных на территории РФ, но отнесенных к деятельности этого подразделения;
· расходы, произведенные в связи с получением доходов от источников за пределами РФ, учитываются в порядке и размерах, установленных гл. 25 НК РФ;
2) суммы налога, уплаченные (удержанные) за пределами РФ в соответствии с законодательством иностранного государства, по общему правилу засчитываются при уплате налога в РФ (п. 3 ст. 311 НК РФ).
Полагаем, налоговый орган может отказать в зачете сумм налога, неправомерно уплаченных (удержанных) за пределами РФ. Неправомерное удержание налога, в частности, может произойти в связи с неверной квалификацией дохода в качестве дохода от источников за пределами РФ. Если вы не уверены в том, к какому источнику относятся доходы (источнику в РФ или за ее пределами), обратитесь в налоговый орган (п. 2 ст. 42 НК РФ);
3) к зачету не примут ту сумму уплаченного за пределами РФ налога, которая превысит размер налога, подлежащий уплате в РФ. Если налог на прибыль в России не уплачивается в связи с получением убытка, то зачет не производится вовсе (п. 3 ст. 311 НК РФ, Письма Минфина России от 11.06.2024 N 03-03-06/2/53863, от 21.12.2023 N 03-03-06/2/124356, от 29.04.2022 N 03-08-05/40187, от 28.02.2012 N 03-03-06/1/106 (п. 3));
4) зачет производится при условии представления в налоговый орган по месту нахождения организации (п. п. 3, 4 ст. 311 НК РФ):
· документа, подтверждающего уплату налога за пределами РФ (он должен быть заверен налоговым органом иностранного государства в порядке, предусмотренном его законодательством), либо документа, подтверждающего удержание налога за пределами РФ (должен быть выдан налоговым агентом);
· налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами РФ (п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ, п. п. 1 — 3 Инструкции, утвержденной Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@).
Если есть подтверждающие документы, вы можете подать уточненную декларацию. Укажите ней налоговую базу с учетом доходов, полученных в иностранном государстве. При этом размер совокупной обязанности будет определяться в соответствии с пп. 1 п. 7 ст. 11.3 НК РФ, в том числе с учетом трехлетнего ограничения (Письмо Минфина России от 29.01.2024 N 03-08-13/6748).