Нужно ли открывать ИП в РФ без клиентов или платить налог как физлицу?

Налог там будет 10 % с нового года. Помогите, пожалуйста, разобраться, открывать ли мне ИП в РФ, чтобы платить 6% налог по упрощенке (только «доход»), или проще быть просто физ.лицом с налогом 13%?

 Если Вы уедете из РФ, то необходимости в открытии ИП/самозанятости в РФ нет, поскольку в таком случае Вы будете платить налоги и в РА и в РФ. В случае же переезда в РА и нахождения там более 182 дней Вы можете осуществлять свою деятельность только там, отчитываться по налогам только перед налоговыми органами РА, уплачивать налоги только в одной юрисдикции.

Если же Вы в России остаетесь и зарегистрируетесь как ИП, Вы должны будете уведомить налоговый орган об открытии зарубежного счета и ежеквартально уведомлять о движении средств по этому счету.

При этом если у Вас будет спецрежим (УСН) то Вам придется платить налоги и в РА и в РФ, потому, что Соглашения об устранении двойного налогообложения на налоговые спецрежимы не распространяются. При этом если Вы попадаете в условия, которые установлены положениями ст. 4 и 6 Закона №422-ФЗ в части возможности быть плательщиком НПД, значит можете регистрироваться в этом качестве, обязательной необходимости регистрироваться как ИП нет.

Опять же что касается того в каком статусе Вы будете в РФ зависит от наличия иных контрагентов. Если он будет один, Вы можете оставаться на статусе просто физлица и платить НДФЛ по окончании года в установленные сроки со сдачей декларации. Если контрагентов несколько, то это предпринимательская деятельность, а значит Вы должны будете зарегистрироваться в Рф как ИП (ии как самозанятый).

Пустое неактивное ИП — это ок? Посчитал по деньгам, с учётом платежей ИП в ФСС — выгода около 200 т.р. /год. Самозанятость стоит рассмотреть? (Опять же, клиентов не будет)

 Это не пустое неактивное ИП. Вы должны будете отчитываться по доходам, которые получаете в РА, и уплачивать налоги в РФ. Точно так же и самозанятость — все доходы, которые Вы получите в РА Вы должны включать в приложение Мой налог и уплачивать налоги, которые будут автосатически рассчитываться в приложении.

Здравствуйте Александр!

Если вы решите остаться физическим лицом, то налог на доходы составит 13% в соответствии с п. 1 ст. 224 Налогового кодекса РФ. При этом, если доход поступает из-за рубежа, вы обязаны декларировать его и уплачивать налог в РФ самостоятельно (ст. 228 НК РФ). Важно учитывать, что в случае отсутствия налогового резидентства РФ ставка налога на доходы увеличивается до 30% (224 НК РФ). Для сохранения резидентства необходимо находиться в РФ не менее 183 дней в году (207 НК РФ).

Открытие ИП в РФ с применением УСН с объектом «доходы» действительно позволяет платить 6% с доходов. Однако, даже если деятельность не ведется, ИП обязан уплачивать фиксированные страховые взносы в СФР. На 2024 год эта сумма составляет около 45 842 рублей, что определено статьей 430 НК РФ. Если доход ИП превысит 300 000 рублей в год, дополнительно уплачивается 1% от суммы превышения.

Самозанятость может быть рассмотрена, если вы соответствуете условиям применения налога на профессиональный доход (НПД), установленным Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ. При этом налоговая ставка составляет 4% на доходы от физических лиц и 6% на доходы от юридических лиц и ИП. Если у вас не будет клиентов в РФ, то регистрация как самозанятого может быть нецелесообразной. Федеральный закон № 422-ФЗ не ограничивает возможность работы с клиентами из-за рубежа. Однако доход, полученный от иностранных заказчиков, должен поступать на счет, открытый в российском банке, чтобы налоговые органы могли корректно учитывать его. Если доход поступает на иностранный счет, возникают дополнительные обязанности по декларированию таких средств в соответствии с валютным законодательством РФ

Если ИП в РФ будет неактивным, надо учитывать, что отсутствие деятельности не освобождает от подачи налоговой отчетности и уплаты страховых взносов. 

С учетом ваших расчетов экономической выгоды в 200 тысяч рублей в год, открытие ИП с УСН может быть предпочтительным вариантом. Однако, если предполагается исключительно декларирование доходов на иностранных счетах без ведения деятельности в РФ, целесообразно рассмотреть возможность уплаты НДФЛ как физическое лицо, чтобы избежать административных обязанностей ИП.

Александр, здравствуйте.

Для предметного ответа, применимого именно к Вашей ситуации, а не наугад -возможно так, а возможно эдак, следует описать точно, в чем состоит Ваша деятельность, где Вы намерены ее осуществлять/проживать, в т.ч. после регистрации ИП в Армении. Вполне вероятно, в этом нет никакого смысла, а достаточно открыть счет, и, возможно и не в Армении, а другом государстве ЕАЭС.

Пустое неактивное ИП — это ок?

 оно не будет пустым в любом случае, поскольку на счет в Армении будут поступать доходы от клиента из ЕАЭС.

Самозанятость стоит рассмотреть? (Опять же, клиентов не будет)

чтобы рассматривать оптимальный режим, а в общем-то речь идет о схеме в целом, нужно знать нюансы, в чем состоит деятельность и где Вы будете ее осуществлять/проживать.

С уважением

    Добрый день. Исхожу из того что Вы в РФ 183 дня в году и более, т.е. налоговый режидент.

    Работа через ИП РА возможна. При этом налог совершенно не обязательно должен быть 10%. Важно что спец.режимы ИП не подпадают под ст.2 СИДН  между РА и РФ www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_18993/76d9842a3563cf01b3c1ec84592104a34f975cb2/ поэтому зачесть налоги оплаченные в РА в РФ, если будете на спец.режимах Вы не сможете. Т.е. если будете налоговым резидентом РФ, либо самозанятым в РФ, либо ИП на спец режиме в РФ и будете применять спец.режимы в РА зачесть налоги не сможете. В РФ для оптимизации налогов стоит подумать об открытии ИП на спец.режимах, либо самозанятость.

     При наличии ИП в РА на спец.режимах будут налоги в РА + налог в РФ. При УСН или самозанятости в РФ Вы существенно снизите налоговые потери. 

При этом 

открывать ли мне ИП в РФ, чтобы платить 6% налог по упрощенке (только «доход»), или проще быть просто физ.лицом с налогом 13%?

Налог с 2025 г. в 13%     будет только с дохода до 2.4 млн.руб. далее идет прогрессивная шкала повышения — ст 224 НК

У ИП в РФ клиентов не будет, только декларация средств на ин.счетах. Пустое неактивное ИП — это ок?

да, это полностью законно.  Наличие клиентов в РФ значения не имеет. При этом не забывайте о необходимости уведомления об открытии счета за пределами РФ, необходимости подачи отчетов ОДС по нему( для физ.лиц — раз в год, с исключениями по п.7 ст.12 ФЗ О Валютном регулировании и валютном контроле www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/15452676240afa2b4ce846308d8f9434eaac4019/  , для ИП РФ — ежеквартально). Переводить средства в РФ можете, но не обязаны. При этом за нарушение требований валютного законодательства предусмотрена ответственность по ст.15.25 КоАП

www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/

      Отдельный момент  — регистрация ИП в РА далека от оптимального варианта работы. Уведомлять об ИП за пределами РФ Вы не должны. Самозанятость или ИП на спец.режимах в РФ позволят сократить налоговые потери, но и там и там есть нюансы. Вам необходимо разрабатывать схему ведения бизнеса с минимизацией потерь. Это возможно, но это серьезная услуга для чата, а не в рамках общих вопросов

      Все остальные  моменты, в т.ч. разработка оптимальной схемы ведения бизнеса, в т.ч. и с вариантами оплаты без ИП РА, могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

     С уважением Евгений Беляев