Как правильно оформить такой бизнес?

Суть — формирую базу исполнителей у которых в собственности есть спецтранспорт или которые оказывают услуги (сварщики, сантехники и т.п.). Заказчики обращаются ко мне, а я уже передаю заказ исполнителю. От каждой сделки я получаю комиссионное вознаграждение. Как правильно оформить такой бизнес?

 Здравствуйте. 

Собственно это обычные посреднические (агентские) услуги, которые оказываются в соответствии с положениями ст. 1005 ГК РФ. 

Как минимум Вам следует зарегистрироваться как ИП, и урегулировать отношения с клиентами и исполнителями посредством заключения соответствующего договора.

В таком случае оплату лучше брать мне полностью и выдавать при необходимости квитанцию (чек) или мне брать предоплату в виде комиссионного вознаграждения, а остальное пусть исполнителю оплачивают?

 Это на Ваше усмотрение. Вы можете брать полную оплату на себя и перечислять исполнителю за вычетом своего агентского вознаграждения. 

Как оформить сотрудничество с владельцем техники, чтобы не получилось, что он у меня работает в штате и за него платить в СФР и т.п.?

 Владелец спецтехники должен быть зарегистрирован как самозанятый или ИП, ввиду чего у Вас обязанностей по уплате НДФЛ и взносов в СФР не возникает.

Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией. 

    Добрый день. 

    В Вашем случае речь идет об агентской схеме отношений — ст.1005 ГК www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/16b93ff7ea7de7dab0724c646d4654ce75554780/ где Вы выступаете агентом исполнителей. Реализовывать подобную схему полностью законно. Прием оплаты может быть как Вами, с переводом в дальнейшем средств исполнителю, с удержанием из него  размера Вашего агентского вознаграждения, так и получать его непосредственно с исполнителей( на практике это менее подходящий вариант).

     В любом случае самозанятость здесь не подойдет. Вам необходимо регистрировать ИП или юр.лицо. При этом для ИП оптимальным налоговым режимом будет УСН доходы — 6%. Важно что в силу ст.251НК Вашим доходом при правильно построенной схеме работы и документообороте в любом случае будет только сумма агентского вознаграждения — ст.251 НК https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/850d11e08b0cb09a2318af00f2f0aff805d39c85/

    Особое внимание уделите на то, что бы исполнителями были либо ИП, либо самозанятые, либо юр.лица. В противном случае, если исполнители будут без указанных статусов просто физ.лицами, Вы будете обязаны оплачивать за них страховые взносы — ст.419 и 430 НК https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/c03008a92ccba28226abe4034e9aa43e3a2ffeb4/

   Это самые азы, вообще же речь у Вас идет об организации схемы бизнеса, что требует проработки массы деталей и нюансов и в рамках просто общего вопроса досконально разобрано быть не может.

   Все остальные  моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер).

С уважением Евгений Беляев

Здравствуйте, Геннадий!

Ваш бизнес представляет собой агентскую деятельность, что регулируется статьёй 1005 Гражданского кодекса РФ. Для законного ведения такой деятельности вам необходимо зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП) или юридическое лицо (ООО). Это позволит вам официально заключать договоры с заказчиками и исполнителями.

Механизм оплаты

Оплата может поступать двумя способами:

• Через вас полностью: вы удерживаете агентское вознаграждение и перечисляете остаток исполнителю.
• Частично в виде комиссии: клиент платит исполнителю напрямую, а вам перечисляет комиссию.

Первый вариант удобнее для заказчиков, так как упрощает процесс расчётов.

Второй вариант снижает ваши налоговые обязательства, что может быть выгодно при высоких оборотах.

В обоих случаях важно корректно прописать расчёты в агентских договорах, чтобы избежать споров.

Отношения с исполнителями

Для минимизации рисков:

• Привлекайте исполнителей, зарегистрированных как ИП, самозанятые или юридические лица. Это убережёт вас от необходимости уплаты страховых взносов, что подтверждается статьями 419 и 430 Налогового кодекса РФ.
• Заключайте гражданско-правовые договоры, где чётко указано, что исполнители самостоятельно платят налоги и страховые взносы.

Оптимальный налоговый режим

Для вас, как ИП, выгодной будет упрощённая система налогообложения (УСН) с объектом «доходы» по ставке 6%.

• В качестве дохода учитывается только ваше агентское вознаграждение, что согласуется с статьёй 251 Налогового кодекса РФ.

Что важно предусмотреть в договорной документации

• Механизм расчётов.
• Ответственность сторон.
• Порядок урегулирования споров.
• Условия о том, что исполнители работают на основании гражданско-правовых договоров, а не трудовых.

Рекомендации

• Разработайте типовые договоры: для взаимодействия с исполнителями и заказчиками.
• Зафиксируйте все финансовые потоки: чтобы избежать претензий со стороны налоговых органов.
• Регулярно консультируйтесь с бухгалтером: для правильного ведения учёта и расчётов.

С уважением,

Гайворонский Александр.

Геннадий, добрый день!

 Как правильно оформить такой бизнес? 

1. На самом деле это очень обширный вопрос, который в рамках настоящего формата консультаций уложиться будет тяжело и не совсем удобно.  

2. Важно понимать, что   в данном случае агентская схема (см. ст. 1005 ГК РФ) не  является единственной. 

Тем более агентская схема также может разделяться. Например, когда Принципалом тут может быть как клиент-Заказчик, так и  как вы указываете  «Исполнитель».

Относительно иных схем, то это может быть  подряд (услуги) с правом привлечения субподрядчика (ст.706 ГК РФ),  и иные аналогичные аренда + субаренда (см. ст. 615 ГК РФ) и т.д. 

Также может быть схема, при который вы информационный посредник (см. ст. 779 ГК РФ), либо агрегатор (см. ст. 1286 ГК РФ), который предоставляет право пользования ПО, за что вам платят или  «Исполнители», либо Заказчики.

Все указанные схемы имеют как свои плюсы, так и минусы + под каждую схему нужно определять систему налогообложения. 

Выбор схемы зависит от многих факторов, в том числе от объема заказа, от вида Заказчика (физики, либо ИП — ООО и т.д.), от объема «Исполнителей» и их видов, а также каким образом вы позиционируете свои услуги/работы перед Заказчиком.   Соответственно, однозначно ответа без получения всей информации в настоящее время предоставить нельзя, ибо однозначный ответ в таком формате консультации может привести к правовым последствиям, в том числе к убыткам.  Разные схемы требуют  составление разных документов. 

В таком случае оплату лучше брать мне полностью и выдавать при необходимости квитанцию (чек) или мне брать предоплату в виде комиссионного вознаграждения, а остальное пусть исполнителю оплачивают?

3.  На самом деле  для надежности и гарантированности, что вы точно получите оплату, нужно, чтобы денежные средства получали вы и сразу. 

При этом, конечно, можно и разделять поток оплаты оплату ваших услуг (или иных действий) и оплату «Исполнителя», либо все-таки выступать гарантом для Сторон, что  Каждый получит  свое, т.е. Заказчик выполненный Заказ, а «Исполнитель»  оплаты после выполнения заказа.    Это может быть также по-разному оформлено, в том числе и путем обеспечительного платежа и т.д. 

Как оформить сотрудничество с владельцем техники, чтобы не получилось, что он у меня работает в штате и за него платить в СФР и т.п.?

4.  Владельцы техники должны быть оформлены в качестве ИП или иметь ООО, а иные лица могут быть  также ИП или самозанятыми.

Особое внимание, конечно,  следует уделить составлению  с ними договора (ов) (для автоматизации возможно составление оферты на сайте), чтобы гражданско-правой договор не имел признаки трудового договора.

К характерным признакам трудовых отношений в соответствии со статьями 15 и 56 ТК РФ  относятся:

-достижение сторонами соглашения о личном выполнении работником определенной, заранее обусловленной трудовой функции в интересах, под контролем и управлением работодателя;

-подчинение работника действующим у работодателя правилам внутреннего трудового распорядка, графику работы (сменности); обеспечение работодателем условий труда;

-выполнение работником трудовой функции за плату

(см.абз.3 п. 17 постановления Пленума от 29 мая 2018 г. N 15).

-О наличии трудовых отношений может свидетельствовать устойчивый и стабильный характер этих отношений, подчиненность и зависимость труда, выполнение работником работы только по определенной специальности, квалификации или должности, наличие дополнительных гарантий работнику, установленных законами, иными нормативными правовыми актами, регулирующими трудовые отношения

(см.абз.4 п. 17 постановления Пленума от 29 мая 2018 г. N 15).

Кроме того, нужно исключить действия, которые бы указывали на изложенные выше признаки, поскольку даже правильное составление договора может не помочь в суде. 

Более подробно все нюансы можно разобрать в чате в рамках другой консультации. 

С уважением, 

юрист Квон Дмитрий Викторович.