Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
3 Если я буду получать от зарубежных заказчиков доход на российские счета, будет ли попадать под самозанятость, или за это не требуется платить налог так как я нерезидент РФ?
1) Имею гражданство РФ, нерезидент РФ, живу в Казахстане более 183 дней, планирую получать доход с Boosty и платить налоги как самозанятый, с регистрацией в Москве, возможно ли это?
2) В моей ситуации требуется ли платить налог в России как самозанятый от моей деятельности в Казахстане? Я получаю доход на казахстанский счет из США.
3) Если я буду получать от зарубежных заказчиков доход на российские счета, будет ли попадать под самозанятость, или за это не требуется платить налог так как я нерезидент РФ?
Спасибо
Добрый день Никита!
Ваш статус нерезидента и тот факт, что вы получаете доходы из зарубежа никак не препятствует вашему праву применять режим для самозанятых.
Плательщик налога на профессиональный доход вправе продавать продукцию собственного производства, выполнять работы или оказывать услуги физическим лицам, ИП или организациям. При этом нет ограничений, что клиентами самозанятого лица могут быть только российские граждане и организации. Следовательно, плательщик может работать с любыми лицами, в том числе иностранцами (п. 1 ст. 4 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, п. 1 ст. 2 ГК).
Выручку, которую плательщик налога на профессиональный доход получил от иностранных граждан, граждан без гражданства, облагайте ставкой 4 процента, иностранных организаций — ставкой 6 процентов. Об этом сказано в письме ФНС от 19.04.2019 № СД-4-3/7497.
Ваш статус нерезидента никак не влияет ни на возможность применять режима, ни на ставку.
1) Имею гражданство РФ, нерезидент РФ, живу в Казахстане более 183 дней, планирую получать доход с Boosty и платить налоги как самозанятый, с регистрацией в Москве, возможно ли это?
Здравствуйте.
Если Вы получаете доход не от клиентов из РФ и не проживаете в РФ, Вы не можете использовать самозанятость в своей деятельности.
2) В моей ситуации требуется ли платить налог в России как самозанятый от моей деятельности в Казахстане? Я получаю доход на казахстанский счет из США.
Нет, поскольку Вы не являетесь налоговым резидентом РФ, то налоги в РФ Вы не платите. Самозанятость не используете.
3) Если я буду получать от зарубежных заказчиков доход на российские счета, будет ли попадать под самозанятость, или за это не требуется платить налог так как я нерезидент РФ?
Нет, не попадаете, т.к. у Вас нет хотя бы одного из необходимых для этого признаков — нахождения в РФ (резидентства) и заказчиков/плательщиков в РФ.
То есть статус налогового нерезидента на право работы самозанятым не влияет — важно только гражданство и место нахождения заказчиков. Письмо Минфина от 20.01.2020 № 03-11-11/2644. Уехав в Казахстан и перестав быть налоговым резидентом РФ, российское гражданство Вы не утрачиваете. Но применять статус самозанятого и платить НПД Вы сможете только если будете сотрудничать с российскими заказчиками.
Добрый день.
1) Имею гражданство РФ, нерезидент РФ, живу в Казахстане более 183 дней, планирую получать доход с Boosty и платить налоги как самозанятый, с регистрацией в Москве, возможно ли это?
Применять режим самозанятости, не проживая в РФ Вы вправе иключительно работая с клиентами из РФ. Если клиенты из за пределов РФ — самозанятость Вы применить не вправе.
Важно понимать так же, что в РК при статусе резидента Вы не сможете зачесть налог самозанятого уплаченный в РФ. Т.е. возникнет двойной налог — в РФ самозанятость и в РК НДФЛ, поскольку самозанятость является спец.налогом и не подпадает под ст.2 СИДН между РФ и РК https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_14253/bd898c90163913f85fc64146614a0a518a5bb2a4/
2) В моей ситуации требуется ли платить налог в России как самозанятый от моей деятельности в Казахстане? Я получаю доход на казахстанский счет из США.
Нет, поскольку Вы нерезидент в РФ. НДФЛ в РФ у Вас с доходов от источника за пределами РФ не возникает, а самозанятость здесь не применима. Налоги с данного дохода у Вас будут в РК
3) Если я буду получать от зарубежных заказчиков доход на российские счета, будет ли попадать под самозанятость, или за это не требуется платить налог так как я нерезидент РФ?
нет, не будет подпадать под самозанятость. Налоги у Вас с указанных доходов будут в РК, как у налогового резидента РК.
Все остальные моменты, а нюансов масса, могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Мне пришлось закрыть ИП УСН, так как мои доходы за рубежом попадали под налогообложение в РФ, не смотря на то что я потерял резидентский статус. Это разве так не работает с НПД?
Нет, не работает. Вот как раз ИП на УСН Вы могли не закрывать. Но на практике при утрате резидентства РФ оно нужно так же лишь для работы только с заказчиками из РФ( вопрос ухода от НДС). При этом и при УСН, как при НПД, Вы попадете на двойные налоги с одних и тех же доходов, поскольку УСН так же не подпадет под СИДН между РФ и РК. В связи с чем, если заказчиков в РФ нет, ИП на УСН стоило закрыть. Налоги у Вас возникают со всех доходов в РК. Вам необходимо разрабатывать схему построения работы именно с учетом оптимизации налогов в РК.
Здесь также важно понимать один момент. Режим для самозанятых — в какой-то степени добровольный режим. То есть если вы отразили ваш доход по этому режиму, пробили чек в приложении «Мой налог», то вы и должны заплатить налог для самозанятых .
Но если вы этого не сделаете, то фактически данный доход облагается НДФЛ. А так как вы нерезидент, то ваши доходы от источников за рубежом не облагаются налогом в РФ. То есть вы как нерезидент декларировать доход и платить НДФЛ не обязаны. (п.3 ст.208 НК РФ)
Получается, что у вас есть выбор — платить НПД (налог на самозанятых), либо ничего не платить.