3 Если я буду получать от зарубежных заказчиков доход на российские счета, будет ли попадать под самозанятость, или за это не требуется платить налог так как я нерезидент РФ?

Добрый день Никита!

Ваш статус нерезидента и тот факт, что вы получаете доходы из зарубежа никак не препятствует вашему праву применять режим для самозанятых. 

Плательщик налога на профессиональный доход вправе продавать продукцию собственного производства, выполнять работы или оказывать услуги физическим лицам, ИП или организациям. При этом нет ограничений, что клиентами самозанятого лица могут быть только российские граждане и организации. Следовательно, плательщик может работать с любыми лицами, в том числе иностранцами (п. 1 ст. 4 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, п. 1 ст. 2 ГК).

Выручку, которую плательщик налога на профессиональный доход получил от иностранных граждан, граждан без гражданства, облагайте ставкой 4 процента, иностранных организаций — ставкой 6 процентов. Об этом сказано в письме ФНС от 19.04.2019 № СД-4-3/7497.

Ваш статус нерезидента никак не влияет ни на возможность применять режима, ни на ставку. 

1) Имею гражданство РФ, нерезидент РФ, живу в Казахстане более 183 дней, планирую получать доход с Boosty и платить налоги как самозанятый, с регистрацией в Москве, возможно ли это?

 Здравствуйте.

Если Вы получаете доход не от клиентов из РФ и не проживаете в РФ, Вы не можете использовать самозанятость в своей деятельности.

2) В моей ситуации требуется ли платить налог в России как самозанятый от моей деятельности в Казахстане? Я получаю доход на казахстанский счет из США.

 Нет, поскольку Вы не являетесь налоговым резидентом РФ, то налоги в РФ Вы не платите. Самозанятость не используете.

3) Если я буду получать от зарубежных заказчиков доход на российские счета, будет ли попадать под самозанятость, или за это не требуется платить налог так как я нерезидент РФ?

 Нет, не попадаете, т.к. у Вас нет хотя бы одного из необходимых для этого признаков — нахождения в РФ (резидентства) и заказчиков/плательщиков в РФ.

То есть статус налогового нерезидента на право работы самозанятым не влияет — важно только гражданство и место нахождения заказчиков. Письмо Минфина от 20.01.2020 № 03-11-11/2644. Уехав в Казахстан и перестав быть налоговым резидентом РФ, российское гражданство Вы не утрачиваете. Но применять статус самозанятого и платить НПД Вы сможете только если будете сотрудничать с российскими заказчиками.

    Добрый день.

1) Имею гражданство РФ, нерезидент РФ, живу в Казахстане более 183 дней, планирую получать доход с Boosty и платить налоги как самозанятый, с регистрацией в Москве, возможно ли это?

Применять режим самозанятости, не проживая в РФ Вы вправе иключительно работая с клиентами из РФ. Если клиенты из за пределов РФ — самозанятость Вы применить не вправе.

Важно понимать так же, что в РК при статусе резидента   Вы не сможете зачесть налог самозанятого уплаченный в РФ. Т.е. возникнет двойной налог — в РФ самозанятость и в РК НДФЛ, поскольку самозанятость является спец.налогом и не подпадает под ст.2 СИДН между РФ и РК https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_14253/bd898c90163913f85fc64146614a0a518a5bb2a4/

2) В моей ситуации требуется ли платить налог в России как самозанятый от моей деятельности в Казахстане? Я получаю доход на казахстанский счет из США.

Нет, поскольку Вы нерезидент в РФ. НДФЛ в РФ у Вас с доходов от источника за пределами РФ не возникает, а самозанятость здесь не применима. Налоги с данного дохода у Вас будут в РК

3) Если я буду получать от зарубежных заказчиков доход на российские счета, будет ли попадать под самозанятость, или за это не требуется платить налог так как я нерезидент РФ?

нет, не будет подпадать под самозанятость. Налоги у Вас с указанных доходов будут в РК, как у налогового резидента РК. 

       Все остальные  моменты, а нюансов масса, могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев